不起诉决定书（存疑不起诉适用）（苏州某某通讯器材有限公司）(公开版)_江西省永修县人民检察院

江西省永修县人民检察院

不起诉决定书

永检公诉刑不诉〔2020〕49号

被不起诉人苏州**通讯器材有限公司，法定代表人：刘某某，统一社会信用代码：913205945********，类型：有限责任公司，住所苏州工业园**路**号**大厦**栋**室，经营范围：销售数码产品、电脑及配件、通讯器材、五金交电、家用电器、电子商务技术服务等。

本案由九江市公安局侦查终结，以被不起诉人苏州**通讯器材有限公司涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，于2019年12月23日向移送本院审查起诉。本院于2020年2月7日、4月15日将该案退回九江市公安局补充侦查，九江市公安局于2020年3月6日、5月15日补查重报。本院于2020年1月24日、4月7日两次延长审查起诉期限各十五日。

九江市公安局移送审查起诉认定

江西**新材料有限公司让苏州**数码科技有限公司、苏州工业园区****通讯器材有限公司、苏州**通讯器材有限公司向虚开增值税发票价税合计13237000元。

1、2015年08月10日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555************）将1笔货款1423000元转至苏州**数码科技有限公司（中信银行苏州分行营业部，账号73230101826********)，当天苏州**数码科技有限公司将1300000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部将1423000元转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将1423000元转至林某某个人账户（建设银行，6217002030004133764)，当天林某某将1423100元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

2、2015年08月11日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，36001855500********）将1笔货款967000元转至苏州**数码科技有限公司（中信银行苏州分行营业部，账号73230101826********)，当天苏州**数码科技有限公司将960000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部将1325000元（其中含江西**新材料有限公司转货款至苏州工业园区**通讯器材有限公司358000元）转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将1325000元转至许某某个人账户（招商银行南昌金域名都支行，账号62128679********),当天许某某将1325000元转至舒某某个人账户（招商银行南昌**路支行，账号62258879********)，当天舒某某将1325102元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

3、2015年08月25日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款1673200元转至苏州**数码科技有限公司（中信银行苏州分行营业部，账号73230101826********)，当天苏州**数码科技有限公司将1680000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部将1673200元转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将1673200元分两笔转至许某某个人账户（招商银行南昌金域名都支行，账62128679********)，当天许某某将1673000元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

4、2015年09月07日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，3600185550********）将2笔货款分别为1498500元、1143000元共计2641500元转至苏州**数码科技有限公司（中信银行苏州分行营业部，账号73230101826********)，当天苏州**数码科技有限公司分2笔1500000元、工100000元共计2600000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部分2笔1498500元、1100000元将2598500元转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某分2笔奋1498500元、1143000元共计2641500元转至林某某个人账户（建设银行,6217002030004133764)，当大林某某分2笔1498500元、1143000元共计2641500元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定已经回流。

5、2015年10月14日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将2笔货款分别为1135100元、1817200元共计2952300元转至苏州**数码科技有限公司（中信银行苏州分行营业部，账号73230101826********)，当天苏州**数码科技有限公司分2笔1100000元、1800000元共计2900000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部分2笔1135100元、1817200元共计2952300元转至李某某个人账户（招商银行深圳振兴支行，账号62148565********)，当天李某某分2笔1135100元、1817200元共计2952300元转至林某某个人账户（建设银行,6217002030004133764)，当天林某某分3笔1135000元、1000000元、817000元共计2952000元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

6、2015年08月11日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款358000元转至苏州工业园区**通讯器材有限公司（中信银行苏州南门支行，账号：73234301828********)，当天苏州工业园区**通讯器材有限公司将360000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********),当天姑苏区平江**通讯器材经营部将1325000元（其中含江西**新材料有限公司转货款至苏州工业园区**通讯器材有限公司967000元）转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将1325000元转至许某某个人账户（招商银行南昌金域名都支行，账号62128679********)，当天许某某将1325000元转至舒某某个人账户（招商银行南昌**路支行，账62258879********)，当天舒某某将1325102元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

7、2015年08月25日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款331000元转至苏州工业园区**通讯器材有限公司（中信银行苏州南门支行，账号：73234301828********)，当天苏州工业园区新宏利通讯器材有限公司将300000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********),当天姑苏区平江**通讯器材经营部将331000元转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将331000元转至林少明个人账户（建设银行，6217002030004133764)，当天林某某331000元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

8、2015年09月07日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款732700元转至苏州工业园区**通讯器材有限公司（中信银行苏州南门支行，账号：73234301828********)，当天苏州工业园区**通讯器材有限公司将730000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********),当天姑苏区平江**通讯器材经营部将732700元转至李某某个人账户（中信银行账户，账号62176816********)，当天李某某将732700元转至林某某个人账户（由”储银行深圳宝安区支行，账号62179958400********),当天林某某将733000元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

9、2015年10月14日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款1223800元转至苏州工业园区**通讯器材有限公司（中信银行苏州南门支行，账号：73234301828********)，当天苏州工业园区**通讯器材有限公司将1200000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部将1223800元转至李某某个人账户（招商银行深圳振兴支行，账号62148565********)，当天李某某将1223800元转至林某某个人账户（建设银行，6217002030004133764)，当天林某某转了1笔763800元转至江西**新材料有限公司，以上资金确定己经回流。

10、2015年10月14日江西**新材料有限公司（建设银行永修分行，360018555********）将1笔货款934500元转至苏州**通讯器材有限公司（中信银行苏州分行营业部账号：73230101826********)，当天苏州**通讯器材有限公司将980000元转至姑苏区平江**通讯器材经营部账户（泰隆银行，账号32020101201********)，当天姑苏区平江**通讯器材经营部将934500元转至李某某个人账户，以上资金确定己经回流。（详细情况见李某某、林某某、**新材料有限公司、苏州**数码科技有限公司、苏州工业园区**通讯器材有限公司、苏州**通讯器材有限公司、姑苏区平江**通讯器材经营部的银行资金流水证明材料）

经依法调查，苏州**数码科技有限公司、苏州工业园区**通讯器材有限公司、苏州**通讯器材有限公司三家公司的供应商分别是苏州**电子有限公司、苏州**电子有限公司、苏州**通讯电子有限公司、**通讯集团终端有限公司江苏分公司、江苏**电讯有限公司、江苏**数码科技有限公司、深圳****科技有限公司、江苏**电子有限公司、苏州**电子商贸有限公司。采购的货物是各品牌手机，均有真实货物交易。

该案经本院审查并二次退回补充侦查，本院仍然认为九江市公安局认定的犯罪事实不清、证据不足，不符合起诉条件。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条第四款的规定，决定对苏州**通讯器材有限公司不起诉。

被害人如不服本决定，可以自收到本决定书后七日以内向九江市人民检察院申诉，请求提起公诉；也可以不经申诉，直接向永修县人民法院提起自诉。

永修县人民检察院　　

2020年6月12日