不起诉决定书（存疑不起诉适用）（范某某）(公开版)_江西省永修县人民检察院

江西省永修县人民检察院

不起诉决定书

永检公诉刑不诉〔2020〕48号

被不起诉人范某某，男，1974年**月**日出生，居民身份证号码3425221974********，汉族，大学本科文化，浙江**通讯科技有限公司、杭州**数码有限公司实际负责人，户籍住址浙江省杭州市拱墅区**幢**单元**室，现住址**。2017年4月19日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被九江市公安局刑事拘留，同年5月4日被取保候审。2018年5月3日被解除取保候审。2019年12月2日又被九江市公安局监视居住。同年12月23日被本院监视居住。

本案由九江市公安局侦查终结，以被不起诉人范某某涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，于2019年12月23日向移送本院审查起诉。本院于2020年2月7日、4月15日将该案退回九江市公安局补充侦查，九江市公安局于2020年3月6日、5月15日补查重报。本院于2020年1月24日、4月7日两次延长审查起诉期限各十五日。

九江市公安局移送审查起诉认定，

江西**新材料有限公司让范某某通过浙江**通讯科技有限公司、杭州**数码有限公司共两家公司向**公司虚开增值税专用发票总计价税合计8252902元。2016年3月间，江西**新材料有限公司“赵某某”通过电话（1532261****）联系浙江**通讯科技有限公司及杭州**数码有限公司该两家公司的实际负责人范某某，指使范某某以其浙江**通讯有限公司为开票方，江西**新材料有限公司为受票方，在没有真实货物交易的情况下，开具增值税专用发票，总计价税合计2393659元，并许诺以票面金额2.8％的好处费交给范某某；指使范某某以其杭州**数码有限公司为开票方，江西**新材料有限公司为受票方，在没有真实货物交易的情况下，开具增值税专用发票，总计价税合计5859243元，并许诺以票面金额2.8％的好处费给范某某；范某某通过该两家公司共向江西**新材料有限公司开具增值税专用发票总计价税合计8252902元。资金情况：2016年03月23日，浙江**通讯科技有限公司向江西**新材料有限公司共开具增值税专用发票价税合计2393659元，并于2016年3月23日收到江西**新材料有限公司的货款共三笔，分别是803659元、800000元、790000元，共计收到货款2393659元，该笔2393659元货款在收到后立即分为2笔393700元、2000000元共计2393900元转入浙江**通讯科技有限公司的实际负责人范某某的私人账户上（浙江民泰商业银行，账户号62108801000********)，同日范某某将这笔货款分2笔1000000元、1393659元共计2393659元转至林某某个人账户（建设银行6217002030004133764)，同日林某某当天分2笔1200000元、1201500元转至江西**新材料有限公司账户；2016年3月23日，杭州**数码有限公司收到江西**新材料有限公司的货款共四笔，分别是800000元、554768元、600000元、750000元，共计收到货款2704768元，同日2704768元转入杜某某个人账户（工行杭州东苑支行，账号12020251012********)，罗开正（农业银行，账号62284501280********）随后自2016年3月23日至2016年4月18日分八笔3433500元转入林某某个人账户。2016年4月18日，收到江西**新材料有限公司的货款共四笔790000元、800000元、770000元、794475元共计3154475元；杭州**数码有限公司将3160000元分2笔转入杜某某（工行杭州东苑支行，账号12020251012********)，同日分两笔1584475元转入杨某某（平安银行，账号62305830000********)、1570000元转入林某某个人账户共计转出3154475元。2016年4月29日，杨某某分三笔500000元转入林某某个人账户。以上资金确定己经回流。（详细情况见杜某某、林某某、范某某、**新材料有限公司、杭州**数码有限公司、浙江**通讯科技有限公司的银行资金流水证明材料）

经依法调查，浙江**通讯科技有限公司、杭州**数码有限公司两家公司的供应商分别是杭州**无线通信设备有限公司、杭州**科技有限公司、浙江**通讯器材有限公司、**通讯集团终端有限公司浙江分公司、**终端有限公司浙江分公司、浙江**通信科技有限公司、浙江**通信有限公司、杭州**数码科技有限公司、**通信有限公司、浙江**邮电通讯技术有限公司。采购的货物是各品牌手机，均有真实货物交易。

该案经本院审查并二次退回补充侦查，本院仍然认为九江市公安局认定的犯罪事实不清、证据不足，不符合起诉条件。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条第四款的规定，决定对范某某不起诉。

被害人如不服本决定，可以自收到本决定书后七日以内向九江市人民检察院申诉，请求提起公诉；也可以不经申诉，直接向永修县人民法院提起自诉。

永修县人民检察院　　

2020年6月12日