不起诉决定书（徐某甲、卢某某涉嫌虚开增值税专用发票案）（卢锦威）(公开版)_袁州区人民检察院

袁州区人民检察院

不起诉决定书

袁检刑不诉〔2020〕39号

被不起诉人卢某某，男性，****年**月**日出生，居民身份证号码441622********7172，汉族，大学本科，户籍所在地广东省河源市龙川县，住**镇**名居**栋**室，因涉嫌虚开增值税专用发票罪,于2019年7月30日被江西省宜春市公安局刑事拘留，经宜春市公安局决定，于2019年8月5日被宜春市公安局取保候审。

本案由宜春市公安局侦查终结，以被不起诉人卢某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月22日向本院移送审查起诉。本院于2020年1月6日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年2月6日补查重报；本院于2020年3月21日第二次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年4月20日补查重报。本院于2019年12月23日、2020年3月7日延长审查起诉期限。

宜春市公安局移送审查起诉认定：

2016年6月犯罪嫌疑人徐某甲在江西省丰城市成立了丰城市**有限公司，经营PVC/PVE颗粒，废旧塑料制品等，为公司实际控制人。2017年11月份至2018年8月份期间犯罪嫌疑人徐某甲通过中间人徐某乙介绍，在没有真实货物交易的情况下，采取伪造虚假的购销合同、虚假的销售出库单等手段，向犯罪嫌疑人卢某某经营的广东**科技有限公司开具品名为PVC/PVE颗粒废旧塑料制品的增值税专用发票40份，发票总金额为3452951.57元，总税额为562279.93元,涉案金额4015231.5元。从中获取非法利益，给国家造成40余万元税款损失。

2017年10月份徐某乙在丰城向犯罪嫌疑人徐某甲提出，朋友在广东东莞有一家君**公司，需要品名为PVC/PVE颗粒废旧塑料制品进项增值税专用发票。两人谈妥，在没有任何真实货物交易的情况下，犯罪嫌疑人徐某甲公司向徐某乙朋友公司开具PVC/PVE颗粒废旧塑料制品进项发票40份，并支付票面额7个点的开票费用。徐某乙将君**公司的开票资料交给犯罪嫌疑人徐某甲，要求犯罪嫌疑人徐某甲按开票资料信息将40份增值税专用发票开出。自2017年11月至2018年8月份开始分多次开给君**公司。每次开好发票后，徐某乙会通知犯罪嫌疑人卢某某，让君**公司公对公将货款按开票金额打给犯罪嫌疑人徐某甲公司，同时犯罪嫌疑人徐某甲公司会将准备好的虚假购销合同、丰城市**公司销售出库单连同发票一起邮寄给君**公司，犯罪嫌疑人徐某甲再利用杨某某、徐某丙的个人账户，扣除徐某乙购买发票7个点的费用后，君**公司货物余款打回给徐某乙的个人账户。君**公司收到犯罪嫌疑人徐某甲公司制做的购销合同、丰城市**公司销售出库单后，将盖好君**公司公章的购销合同、丰城市**公司销售出库单寄回给犯罪嫌疑人徐某甲公司，至此完成制造有真实货物交易的假象。

2017年至2018年期间，开票介绍人徐某乙每次收到犯罪嫌疑人徐某甲公司回的货款后，在扣除自己开票金额3个点介绍费用，将余款打回君**公司犯罪嫌疑人卢某某个人账户，徐某乙从中获取非法利益12万元。

经本院审查并二次退回补充侦查后，本院仍然认为宜春市公安局认定的犯罪事实不清、证据不足。犯罪嫌疑人卢某某，不符合起诉条件。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十五条第四款的规定，决定对卢某某不起诉。

被不起诉人如不服本决定，可以自收到本决定书后七日内向本院申诉。

2020年5月13日