施某某虚开增值税专用发票、抵扣税款发票案起诉书(公开版)_鹤壁市淇滨区人民检察院

河南省鹤壁市淇滨区人民检察院

起 诉 书

鹤淇滨检一部刑诉〔2020〕47号

被告人施某某，男，1969年*月*日出生，身份证号码3505821969********，汉族，小学肄业，无业，户籍地福建省泉州市晋江市，住福建省晋江市**镇**村**号。因涉嫌虚开增值税专用发票、抵扣税款发票犯罪，于2019年5月10日被鹤壁市公安局淇滨区分局刑事拘留；因涉嫌虚开增值税专用发票、抵扣税款发票犯罪，2019年6月14日经本院批准，于同日被鹤壁市公安局淇滨区分局执行逮捕。

本案由鹤壁市公安局淇滨区分局侦查终结，以被告人施某某涉嫌虚开增值税专用发票、抵扣税款发票罪，于2019年9月11日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年9月11日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，本院分别于2019年10月26日、2020年1月10日退回侦查机关补充侦查，侦查机关分别于2019年11月26日、2020年2月10日补查重报；延长了审查起诉期限三次。

经依法审查查明：

1.2014年至2016年，李某某伙同周某、石某某（均已判处刑罚）为谋取非法利益，先后成立了******农作物种植专业合作社、****农作物种植专业合作社、****农作物种植专业合作社、****农作物种植专业合作社、****农作物种植专业合作社、****农作物种植专业合作社（以下分别简称****合作社、**合作社、**合作社、**合作社、**合作社、**合作社），在无实际物交易的情况下，利用上述合作社为他人虚开抵扣税款发票。被告人施某某为了谋取非法利益，向周某等人支付票面金额1%至1.5%的价格，将虚假的抵扣税款发票介绍开往江西省的多家企业。施某某在上述合作社与江西企业之间传递发票数量、金额等信息，并制作虚假的货物购销合同和资金流水，以掩盖虚开发票的行为。经施某某介绍，上述六家合作社向江西企业虚开的抵扣税款发票共计2144份，虚开金额212724074元，可用于抵扣税款数额27654129.62元。其中：

****合作社虚开可用于抵扣税款发票499份，金额49804800元，可用于抵扣税款数额6474624元；**合作社虚开可用于抵扣税款发票340份，金额33551360元，可用于抵扣税款数额4361676.8元；**合作社虚开可用于抵扣税款发票300份，金额29952000元，可用于抵扣税款数额3893760元；**合作社虚开可用于抵扣税款发票660份，金额65107914元，可用于抵扣税款数额8464028.82元；**合作社虚开可用于抵扣税款发票300份，金额29952000元，可用于抵扣税款数额3893760元；**合作社虚开可用于抵扣税款发票45份，金额4356000元，可用于抵扣税款数额566280元。

2.2014年，李某某、周某为谋取非法利益，成立了杞县**服装有限公司（以下简称**公司），在无实际货物交易的情况下，利用公司为他人虚开增值税专用发票。被告人施某某向周某等人支付票面金额8%至10%的价格，将**公司的增值税专用发票介绍开往广州市润通华经贸发展有限公司，共计介绍虚开增值税专用发票36份，金额3390076.2元，可用于抵扣税款数额576312.93元。

案发后，被告人施某某的家属于2020年3月24日代其退出违法所得213000元。

认定上述事实的证据如下：

1.书证；

2.证人安某等人的证言；

3.被告人施某某及同案人李某某、周某等人的供述与辩解；

4.鉴定意见；

5.辨认笔录。

本院认为，被告人介绍虚开增值税专用发票、抵扣税款发票，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二百零五条第一、三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票、抵扣税款发票罪追究其刑事责任。被告人施某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条之规定。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

鹤壁市淇滨区人民法院

检  察  官：牛红新

检察官助理：李  帅

2020年3月24日

附：

    1.被告人施某某现羁押于鹤壁市看守所；

2.案卷材料和证据四十四册；

3.认罪认罚具结书一份。