起诉书（上海某某国际物流有限公司、张某某等虚开发票案）_上海市宝山区人民检察院

上海市宝山区人民检察院

起  诉  书

沪宝检刑诉〔2020〕900号

被告单位上海**国际物流有限公司，统一社会信用代码：913101093121******，住所地上海市虹口区**路**号**层**室，法定代表人李某某。

诉讼代表人李某某，男，1985年**月**日生。

被告单位上海**物流有限公司，统一社会信用代码：913101150918******，住所地上海市浦东新区**路**号**幢**室，法定代表人张某某。

诉讼代表人沈某某，女，1982年**月**日生，被告单位员工。

被告人张某某，女，1984年**月**日生，公民身份号码：3702851984********，汉族，本科文化，户籍在山东省青岛市莱西市**镇**村**号，现住上海市宝山区**路**弄**号**室。2020年9月18日因涉嫌虚开发票罪由上海市公安局宝山分局取保候审。

本案由上海市公安局宝山分局侦查终结，以被告人张某某涉嫌虚开发票罪，于2020年10月15日向本院移送起诉。本院受理后，于同日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告单位、被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告单位、被告人均同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年12月至2020年3月，被告人张某某在经营上海**国际物流有限公司、上海**物流有限公司期间，经李某甲（已判决）介绍，以支付开票费的方式，让李某乙（已判决）为被告单位上海**国际物流有限公司虚开增值税普通发票34份，票面金额合计人民币3,118,705元（以下币种均为人民币）、为被告单位上海**物流有限公司虚开增值税普通发票12份，票面金额合计947,966元。

2019年10月至2020年3月，被告人张某某介绍李某乙为浙江省平湖市**有限责任公司虚开增值税普通发票13份，票面金额合计786,755元。

2020年9月18日，被告人张某某主动至公安机关接受处理，如实供述上述犯罪事实并已补缴税款。

认定上述事实的证据如下：

    1.同案关系人李某甲的供述证实，其介绍李某乙向被告人张某某的公司虚开发票的经过。

    2.上海增值税普通发票、发票清单、上海**有限公司出具的《关于李某乙涉嫌虚开增值税发票的司法会计鉴定意见书》证实，上海**国际货物运输代理有限公司、上海**国际货物运输代理中心开具给被告单位上海**国际物流有限公司、上海**物流有限公司公司及浙江省平湖市**有限责任公司增值税普通发票的情况。

    3.中华人民共和国税收完税证明、电子缴款凭证、上海市公安局宝山分局出具的办案说明证实，被告单位上海**物流有限公司、上海**国际物流有限公司的补税情况。

    4.上海市公安局宝山分局出具的抓获经过证实，被告人张某某的到案经过。

    5.户籍信息、营业执照复印件证实，被告单位及被告人的基本信息。

    6.被告人张某某对上述犯罪事实供认不讳。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位、被告人对指控的犯罪事实和证据无异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位上海**国际物流有限公司、上海**物流有限公司及直接负责的主管人员被告人张某某经他人介绍，让他人为单位虚开增值税普通发票，其中被告单位上海**国际物流有限公司及被告人张某某情节特别严重，被告单位上海**物流有限公司情节严重，行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开发票罪追究单位及个人刑事责任。被告人张某某介绍他人虚开增值税普通发票，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以虚开发票罪追究刑事责任。被告单位及被告人均自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。被告人张某某在判决宣告前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款、第三款的规定，应当数罪并罚。被告人张某某犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，对被告单位、被告人可以从轻或减轻处罚。建议对被告人张某某数罪并罚后执行有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币五万元，可宣告缓刑；对被告单位上海**国际物流有限公司判处罚金人民币六万元；对被告单位上海**物流有限公司判处罚金人民币二万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

 

此致

上海市宝山区人民法院

     检  察  官：刘 萍                                 

                  2020年11月20日

                                      （院印）

 

附件：1.被告人张某某现被取保候审（联系电话：1381660****）、诉讼代表人沈某某（联系电话：1522139****）、诉讼代表人李某某（联系电话：1368189****）

2.案卷二册

3.认罪认罚具结书三份

4.适用简易程序建议书一份

      5.相关法律条文

附相关法律条文：

《中华人民共和国刑法》

     第六十七条  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

　……

第六十九条  判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下，数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上，最高不能超过二十五年。

……

数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。

 第二百零五条之一  虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

    第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

 第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究其刑事责任，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

    犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。