起诉书（上海某某国际物流有限公司、顾某某虚开发票案）_上海市宝山区人民检察院

上海市宝山区人民检察院

起 诉 书

沪宝检刑诉〔2020〕694号

被告单位上海**国际物流有限公司，统一社会信用代码：9131011335********，住所地在上海市宝山区**路**号**幢**室，法定代表人汤某某。

诉讼代表人金某某，女，1984年**月**日生。

被告人顾某某，男，1980年**月**日生，公民身份号码：3101081980********，**族，**文化，上海**国际物流有限公司实际经营人，住上海市浦东新区莱阳路**弄**号**室。2020年1月3日因涉嫌虚开发票罪由上海市公安局宝山分局取保候审。

本案由上海市公安局宝山分局侦查终结，以被告人顾某某涉嫌虚开发票罪，于2020年10月16日向本院移送起诉。本院受理后，于2020年10月16日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告单位、被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告单位、被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2017年2月至2018年2月，被告人顾某某在经营被告单位上海**国际物流有限公司期间，在没有真实业务交易的情况下，通过侯某某（已判决）介绍，采用支付开票费的方式，让他人为本单位虚开上海*甲货运代理有限公司、上海*乙货运代理有限公司的增值税普通发票31份，价税合计人民币280万元。

被告人顾某某于2020年1月2日主动投案，到案后如实供述了上述犯罪事实，并补缴了税款。

认定上述事实的证据如下：

1.上海**有限公司出具的《司法会计鉴定意见书》、上海市增值税普通发票证实，被告单位上海**国际物流有限公司收受上海*甲货运代理有限公司、上海*乙货运代理有限公司的增值税普通发票共计31份，价税合计人民币280万元，并已入账。

2.《中华人民共和国税收完税证明》、《电子缴款凭证》证实，上述税款现已补缴。

3.证人汤某某的证言证实，其是上海**国际物流有限公司的法定代表人，但其并未参与公司实际经营，顾某某是实际经营人。

4.《上海市宝山区人民法院刑事判决书》、证人侯某某的证言证实，其介绍他人为顾某某经营的上海**国际物流有限公司虚开增值税普通发票的事实。

5.上海市公安局宝山分局出具的《抓获经过》证实，本案的案发经过及被告人顾某某的到案情况。

6.《营业执照》及户籍资料证实，被告单位上海**国际物流有限公司的企业信息及被告人顾某某的身份信息。

7.被告人顾某某对上述犯罪事实供认不讳。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位、被告人对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位上海**国际物流有限公司及直接负责的主管人员被告人顾某某让他人为单位虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究刑事责任。被告单位上海**国际物流有限公司、被告人顾某某认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人顾某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以对其及被告单位减轻处罚。建议判处被告单位上海**国际物流有限公司罚金人民币六万元；判处被告人顾某某有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币三万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

上海市宝山区人民法院

检  察  官：张  斌

检察官助理：杨  晔

2020 年 11月 16日

附件：1.被告人顾某某现被取保候审，联系电话：1361192****；诉讼代表人金某某，联系电话：1992167****。

      2.案卷材料二册，司法鉴定文书一份。

      3.《适用简易程序建议书》一份。

      4.《认罪认罚具结书》二份。

      5.相关法律条文。

《中华人民共和国刑法》

第六十七条　犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

……

第二百零五条之一　虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条　人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

   犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。