起诉书（任会科、王成军等虚开增值税专用发票案)_东海县人民检察院

江苏省东海县人民检察院

起 诉 书

东检二部刑诉〔2019〕59号

被告人任会科，男，1980年**月**日出生，公民身份号码4102231980********，汉族，初中文化，农民，户籍所在地河南省尉氏县，住尉氏县**乡**村**组，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年3月29日被东海县公安局刑事拘留，于2019年4月28日被东海县公安局取保候审。

辩护人何红旗，河南典策律师事务所律师。

被告人陈佳林，曾用名陈栓凯、陈栓子，男，1985年**月**日出生，公民身份号码4110821985********，汉族，初中文化，农民，户籍所在地河南省长葛市，住长葛市**乡**村**组，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年1月28日被东海县公安局刑事拘留，于2019年10月27日被东海县公安局取保候审。被告人陈佳林曾因犯虚开增值税专用发票罪于2019年9月20日被河南省唐河县人民法院判处有期徒刑三年缓刑四年，并处罚金人民币五万元。

辩护人张继宇，江苏尚扬律师事务所律师。

被告人王某甲，曾用名王某乙（公民身份号码4110821975********已注销），男，1975年10月5日出生，公民身份号码4110221975********，汉族，大专文化，农业合作社法人，户籍所在地河南省长葛市，住长葛市**镇**村**组，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年5月15日被东海县公安局刑事拘留，经本院批准，于2019年6月19日被东海县公安局逮捕，于2019年8月7日被东海县公安局取保候审。

辩护人臧靖，江苏恒旭律师事务所律师。

被告人董某甲，曾用名董某乙，男，1970年**月**日出生，公民身份号码4102231970********，汉族，小学文化，农民，户籍所在地河南省尉氏县，住尉氏县**镇**村**组，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年7月10日被东海县公安局取保候审。被告人董某甲曾因犯盗窃罪于1991年5月29日被尉氏县人民法院判处有期徒刑一年；曾因犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2009年10月16日被尉氏县人民法院判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金2000元；曾因犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2015年4月29日被尉氏县人民法院判处有期徒刑七个月，缓刑一年，并处罚金5000元；曾因犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年2月12日被河南省长葛市人民法院判处拘役五个月，缓刑十个月，并处罚金2000元。

经本院决定，上述四名被告人均于2019年10月30日重新取保候审，并由东海县公安局执行。

被告人王成军，男，1976年**月**日出生，公民身份证号码3401221976********，汉族，小学文化，农民，户籍所在地安徽省肥西县，住肥西县**镇**村**村民组，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月23日被东海县公安局从江苏省龙潭监狱押解到东海县看守所。被告人王成军曾因犯票据诈骗罪于2009 年10月14日被上海市浦东新区人民法院判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月，并处罚金二万元；曾因犯虚开增值税专用发票罪于2014年11月7日被丹阳市人民法院撤销缓刑合并判处有期徒刑十二年，罚金二十二万元。

本案由东海县公安局侦查终结，以被告人任会科、陈佳林、王某甲、王成军、董某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月30日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年10月30日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

被告人任会科于2012年12月至2015年7月间，先后和赵某某（另案处理，下同）、李某某（已提起公诉，下同）、陈佳林、王某甲、王成军、董某甲、马某某（另案处理）等人，为买卖双方牵线搭桥提供增值税专用发票供求信息,在无实际货物交易的情况下，分别介绍许某某、陈某某、张某甲、吴某甲、武某某（该五人均已判决，下同）等人，利用东海县**粮油有限公司等公司，向上海**工贸有限公司等公司虚开增值税专用发票共计490份、税额人民币6274990.4元（以下币种均为人民币），抵扣402份、税额5140368.03元。其中被告人陈佳林、王某甲、王成军参与虚开增值税专用发票101份、税额1312710.2元，抵扣100份、税额1299723.2元；被告人董某甲参与虚开增值税专用发票76份、税额932191.26，抵扣49份、税额587776.29元。具体分述如下：

1、被告人任会科、陈佳林于2012年12月至2013年1月，和李某某、赵某某介绍许某某、张某甲等人利用东海县**粮油有限公司，通过被告人王某甲、王成军向朱某甲(另案处理)等人控制的上海**工贸有限公司、上海**实业有限公司虚开增值税专用发票合计101份、税额1312710.2元，抵扣100份、税额1299723.2元。

2、被告人任会科于2014年2月27日，和李某某介绍许某某、武某某等人利用东海县*甲粮食购销有限公司、东海县*乙粮食购销有限公司，向北京*甲商贸有限公司虚开增值税专用发票65份、税额839989.8元，全部抵扣。

3、被告人任会科于2015年4月23日至25日，和李某某介绍许某某、陈某某等人利用东海县**粮食销售有限公司、连云港**粮食购销有限公司，通过被告人董某甲等人向广州*甲贸易有限公司、广州*乙贸易有限公司虚开增值税专用发票合计76份、税额932191.26元，抵扣49份、税额587776.29元。

4、被告人任会科于2013年7月26日，和李某某介绍许某某等人利用东海县*甲粮食购销有限公司，向北京*乙商贸有限公司虚开增值税专用发票58份、税额751597.64元。

5、被告人任会科于2014年1月15日、16日，和李某某介绍许某某等人利用东海县某甲粮食购销有限公司，向北京*丙商贸有限公司、北京*丁商贸有限公司虚开增值税专用发票会计90份、税额1157368.5元，全部抵扣。

6、被告人任会科于2014年3月19日，和李某某介绍许某某等人利用东海县某甲粮食购销有限公司，向北京*戊商贸有限公司虚开增值税专用发票70份、税额896793元，全部抵扣;于2014年3月24日向北京*己商贸有限公司虚开增值税专用发票30份、税额384339.9元，抵扣28份、税额358717.24元。

被告人任会科、陈佳林、董某甲主动到案；被告人王成军、董某甲到案后如实供述基本犯罪事实；被告人王某甲、王成军、董某甲自愿认罪认罚。被告人陈佳林、王某甲分别向侦查机关退缴违法所得22.6万元、32万元。

认定上述事实的证据如下：

1. 刑事判决书及刑事裁定书、东海县公安局所作的扣押清单及收据、涉案企业工商和税务登记资料及认证抵扣明细、相关银行账户交易明细、住宿及航班信息等相关书证；

2. 证人张某乙、朱某乙、吴某乙证言；

3. 被告人任会科、王成军、陈佳林、王某甲、董某甲及其同案人李某某、赵某某、许某某、苗某某、张某甲、马某某、吴某甲、武某某、杨某某、陈某某、朱某甲供述与辩解；

4. 东海县公安局所作的辨认笔录。

本院认为，被告人任会科、陈佳林、王某甲、王成军、董某甲虚开增值税专用发票，被告人任会科虚开的税额巨大，被告人陈佳林、王某甲、王成军、董某甲虚开的税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任；根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，是共同犯罪。被告人董某甲主动到案，如实供述基本犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人王成军到案后如实供述基本犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。被告人王某甲、王成军、董某甲自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人陈佳林在缓刑考验期内发现漏罪，根据《中华人民共和国刑法》第七十七条第一款、第六十九条的规定，应当撤销缓刑，数罪并罚。被告人王成军在判决宣告后刑罚执行完毕前发现漏罪，根据《中华人民共和国刑法》第七十条、第六十九条的规定，应当数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

东海县人民法院

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检察员：俞中平

2019年11月16日

附：

    1.被告人王成军现羁押于东海县看守所；被告人任会科（1503780****）、陈佳林（1873693****）、王某甲（1321337****）、董某甲（1360348****）现均取保候审在住处。

2.案卷材料和证据10册。