起诉书（刘华成走私普通货物案)_汕头市人民检察院

广东省汕头市人民检察院

起 诉 书

汕检刑诉〔2015〕60号

被告人刘华成，男，汉族，1965年**月**日出生，身份证号码2110221965********，辽宁省灯塔市人，文化程度初中，系经营皮草生意的个体户，住灯塔市**镇**村**组**号，因涉嫌走私普通货物罪，2013年12月11日向汕头海关缉私局投案，2014年3月3日被汕头海关缉私局刑事拘留，同年4月2日变更为取保候审，2015年4月2日被本院取保候审。

本案由汕头海关缉私局侦查终结，以被告人刘华成涉嫌走私普通货物罪向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部的案件材料。期间，经退回补充侦查二次，2015年8月24日汕头海关缉私局补充侦查完毕后重新移送审查起诉。

经依法审查查明： 

2010年1月至2013年7月，被告人刘华成为获取非法利润，与广东省惠来县**二厂、葵铿**有限公司（香港）以及**企业（国际）有限公司（香港）的实际控制人即同案人林某甲（另案起诉）商定，由其委托林某甲在各国际皮草拍卖会上购买动物生皮皮草后，由林某甲以明显低于正常报关进口应缴税款的价格包税进口，并硝制加工成熟皮后在境内交付。在此期间，被告人刘华成出境参加拍卖会或电话委托林某甲。约定竞买的水貂生皮的数量及价格，后由林某甲以**（企业）国际有限公司（香港）的名义，在丹麦哥本哈根皮草拍卖会（Kopenhagen Fur）、芬兰北欧世家拍卖会（SAGA）、美国传奇皮草拍卖会（ALC）、加拿大北美裘皮拍卖行（NAFA）等国际皮草拍卖会以客户号“806”、“K7”竞买水貂生皮皮草371449张，并代为交割，分批运至香港后，以**皮革皮草有限公司（香港）来料加工货物的名义以陆运方式分批发运至广东省惠来县。之后，同案人林某甲组织人员使用葵铿二厂的来料加工保税手册，将上述属于刘华成所有、本应以一般贸易方式报关进口的货物，伪报成**二厂的保税货物通关进口，并将水貂生皮硝制加工成熟皮后，在国内交付给被告人刘华成。被告人刘华成与该厂会计蔡某某核对款项后，将动物皮草的货款、代拍款、通关加工费、运费等款项转账汇到林金招所指定的银行账户。

经汕头海关关税部门核定，被告人刘华成上述走私进境货物共计涉嫌偷逃国家应缴税款60162540.93元。

认定上述犯罪事实的证据如下：

1．物证：刘华成被扣押皮草货物、拍卖会皮草资料照片等；

2．书证：个体工商登记资料、境外拍卖会发票、加工装箱单、各兔皮、獭兔实验室染色记录、银行账单、发货记录、银行交易流水账等；

3．鉴定意见：汕头海关关税处出具的涉嫌走私货物、物品偷逃税款的海关核定证明书、广东汕特司法会计鉴定所出具的司法鉴定检验报告书、华南野生动物物种鉴定中心出具的鉴定报告等；

4.汕头海关缉私局制作的检查笔录及现场照片；

5.证人孙某甲、孙某乙、詹某某、朱某某、郑某某、林某乙、张某某、李某某的证言；

6.同案人林某甲、林某丙、林某丁、蔡某某、钟某某、林某丙、王某某等人的供述与辩解；

7.被告人刘华成的供述与辩解。

本院认为，被告人刘华成无视国家法律，逃避海关监管，以明显低于正常报关进口应缴税款的价格，委托他人包税进口货物，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉。被告人刘华成有自动投案情节，请依法判处。

此致

汕头市中级人民法院

检察员：杨澈 

2015年9月29日

附：1.被告人刘华成现被取保候审；

2.本案查扣被告人刘华成上缴的违法所得200万元，请依法判决；

3.本案案卷共拾壹卷。