起诉书（单位犯罪适用）(公开版)_阜新市新邱区人民检察院

阜新市新邱区人民检察院

起 诉 书

阜邱检刑诉〔2019〕24号

被告单位：辽宁**机械工程有限公司，组织机构代码：78163****，单位地址：阜新市经济技术开发区**路**号，法定代表人张某甲。

诉讼代表人张某甲，性别，女，1971年**月**日出生，辽宁**机械工程有限公司法定代表人，联系方式：1584183****。

被告单位：重庆**科技发展有限公司，组织机构代码：55903****，单位地址：重庆市九龙坡区**路**号**号，法定代表人某某甲。

诉讼代表人某某甲，性别，男，1966年**月**日出生，重庆**科技发展有限公司**，联系方式：1388376****。

被告人海某甲，男，1968年**月**日出生，身份证号码2109021968********，蒙古族，大学文化，原阜新市**局经济技术开发分局**，捕前住阜新市海州区**园**，户籍地：阜新市**路**。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，经本院批准，同年6月29日由该局执行逮捕。

被告人张某乙，女，1967年**月**日出生，身份证号码2109021967********，汉族，大学文化，阜新市**中专**，捕前住阜新市海州区**园**，户籍地：阜新市**路**。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，经本院批准，同年6月29日由该局执行逮捕。

被告人海某乙，女，1971年**月**日出生，身份证号码2109021971********，蒙古族，大学文化，辽宁**机械工程有限公司和阜新**机电设备有限公司**，现住广东省广州市海珠区**街**号**房。因本案于2018年5月29日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，经本院批准，同年6月29日由该局执行逮捕，同年11月28日变更为取保候审。

被告人廖某某，女，1969年**月**日出生，身份证号码5102021969********，汉族，大专文化，重庆**常务**，现住重庆市南岸区**小区**栋**，户籍地重庆市渝中区**路**号。因本案于2018年10月23日被阜新市公安局新邱公安分局取保候审。

被告人刘某某，女，1989年**月**日出生，身份证号码2109221989********，蒙古族，大学文化，辽宁**机械工程有限公司**，现住阜新市太平区**路**，户籍地辽宁省彰武县**乡**村**组**号。因本案于2018年5月25日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，经本院批准同年6月29日由该局执行逮捕，同年7月13日被取保候审。

被告人李某某，女，1976年**月**日出生，身份证号码5102241976********，汉族，高中文化，重庆**常务兼职**，现住重庆市**组**栋**，户籍地重庆市渝北区**镇**巷**号**号。因本案于2018年9月4日临时羁押于重庆市九龙坡区看守所，同年9月9日被阜新市公安局新邱公安分局刑事拘留，经本院批准，同年10月10日由该局执行逮捕。2019年1月31日变更为取保候审。

被告人卢某某，男，1984年**月**日出生，身份证号码4402221984********，汉族，大专文化，广东**环保科技有限公司**，现住广东省广州市番禹区**路**园**幢**栋**，户籍地广东省始兴县**镇**村**组**号**。因本案于2019年1月18日被阜新市公安局新邱公安分局取保候审。

本案由阜新市公安局新邱公安分局侦查终结，以被告人海某甲、张某乙、海某乙、刘某某、廖某某、李某某、卢某某涉嫌虚开增值税专用发票罪、海某甲涉嫌非法储存弹药罪、伪造国家机关公文罪、行贿罪，于2019年3月11日移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间退回公安机关补充侦查一次，延长审查起诉期限二次。

经依法审查查明：

被告人海某乙于2006年在阜新注册辽宁**机械工程有限公司（以下简称辽宁**），被告人海某甲、张某乙帮助管理该公司。2009年辽宁**法定代表人变更为张某甲，**为海某乙，海某甲、张某乙帮助管理。

2017年至2018年期间，海某乙与海某甲联系，辽宁**需要增值税专用发票抵销进项，海某甲与沈阳**商贸有限公司（以下简称**伟业）的潘某（另案处理）取得联系，潘某告诉海某甲需要先向**伟业汇入虚开发票的票面金额，扣除11%的税费后将剩余钱款返还。海某甲将**伟业的联系方式和具体虚开增值税发票的操作模式告知海某乙，**公司**刘某某进行虚开增值税专用发票的具体操作。2017年至2018年期间在**伟业与辽宁**没有实际业务往来的情况下，**伟业给辽宁**虚开增值税专用发票票面金额为852，492.72元，税额为144，923.76元。

2017年至2018年期间，海某乙为取得增值税专用发票抵销进项，找到王某某（另案处理），之后王某某联系被告人卢某某，卢某某联系重庆**科技发展有限公司（以下简称重庆**）常务**廖某某，在被告人廖某某表示同意后，辽宁**与重庆**在没有实际业务往来的情况下，廖某某指使其公司的**李某某为辽宁**机械工程有限公司虚开增值税专用发票9次，由被告人刘某某与李某某负责具体虚开增值税专用发票事宜。辽宁**机械工程有限公司与重庆**科技发展有限公司虚开增值税专用发票票面金额为647，921.36元，税额110，146.64元。

被告人海某乙总计虚开增值税专用发票税额为255，070.4元，被告人海某甲介绍虚开增值税发票税额为144，923.76元，被告人廖某某虚开增值税专业发票税额110，146.64元，被告人刘某某虚开增值税专用发票税额为255，070.4元，被告人李某某、卢某某虚开增值税专业发票税额110，146.64元。

另查明：

被告人海某甲、张某乙为阜新市和源物资经贸有限公司（以下简称阜新**）的**。2013年为了能让该公司参加阜新市政府棚户区改造招投标，张某乙通过“PS”手段将阜新**物质经贸有限公司的营业执照改为阜新**营业执照，使该企业注册资本100万改为500万，海某甲用伪造的企业营业执照进行招投标。

2018年4、5月份，被告人海某甲在收拾其父亲海某丙遗物时，发现有子弹，仍将其放在自己家的车库内。公安机关依法搜查后扣押64式子弹63发，51式子弹100发。经中国刑事警察学院物证鉴定中心鉴定：认定为军用子弹。

2011年至2012年间，被告人海某甲在阜新**物资经贸有限公司竞标成功后，按照合同约定向阜新市棚改办供应约定钢厂的钢材。供应钢材过程中，海某甲供应合同约定外钢厂的钢材。海某甲为谋取不正当利益，让张某乙通过自己的银行卡或者张某乙的银行卡，向原阜新市棚改办副主任冯某某贿2，700，000.00元。

2018年5月24日被告人海某甲、张某乙、海某乙、刘某某被公安机关抓获；2018年9月3日被告人李某某被公安机关抓获；2018年10月23日被告人廖某某到新邱公安分局投案自首；2018年10月23日被告人卢某某被公安机关抓获到案。

认定上述事实的证据如下：

1.物证：扣押的子弹；

2.书证：增值税发票、企业机读档案等；

3.证人张某丙、孔某某、谭某某等二十二人的证言；

4.被告人海某甲、张某乙、海某乙、刘某某、廖某某、李某某、卢某某的供述与辩解；同案犯王志秋的供述与辩解；

5.鉴定意见：中国刑事警察学院物证鉴定中心的鉴定书；

6.视听资料：讯问同步录音录像。

本院认为，被告辽宁**机械工程有限公司与沈阳**伟业商贸有限公司、重庆**科技有限公司在没有真实业务的情况下，虚开增值税专用发票，被告人海某乙、廖某某、刘某某、海某甲、李某某、卢某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，被告人海某甲、张某乙伪造国家机关公文，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条之规定，被告人海某甲非法持有弹药，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百二十八条之规定，被告人海某甲为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十九条、第三百九十条之规定，张某乙在海某甲行贿中起到帮助作用。上述犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究海某乙、海某甲、刘某某、廖某某、李某某、卢某某的刑事责任；以伪造国家机关公文罪、行贿罪追究被告人海某甲、张某乙的刑事责任；以非法持有弹药罪追究被告人海某甲的刑事责任。对辽宁**机械工程有限公司、重庆**科技有限公司应适用《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条，系单位犯罪。被告人海某乙、廖某某系直接负责的主管人员，被告人刘某某、李某某、卢某某系其他直接责任人员。被告人海某甲属于介绍他人虚开。对被告人海某甲、张某乙伪造国家机关公文、行贿一节，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条，系共同犯罪。对被告人廖某某、海某甲应适用《中华人民共和国刑法》第六十七条，系自首。对被告人海某甲、张某乙应适用《中华人民共和国刑法》第六十九条，予以数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

阜新市新邱区人民法院

检 察 员： 刘强

2019年7月1日

附：

1.被告人海某甲现羁押于阜新蒙古族自治县看守所。被告人张某乙现羁押于阜新市看守所，被告人海某乙、廖某某、刘某某、李某某、卢某某现于居住地被取保候审。

2．随案移送案卷材料拾玖册，光盘肆拾壹张。

3．本案所适用法律条款。

《中华人民共和国刑法》第二百零五条：

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金：虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金：虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役：虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑法》第二百八十条：

伪造、变造、买卖或者盜窃、抢夺、毁灭国家机关的公文、证件、印章的，处三年以下有期徒刑、拘役，管制或者剥夺政治权利，并处罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

《中华人民共和国刑法》第一百二十八条：

违反枪支管理规定，非法持有、私藏枪支、弹药的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。

《中华人民共和国刑法》第三百八十九条： 为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。在经往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。

《中华人民共和国刑法》第三百九十条：对犯行贿的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国际利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，或者使国家利益遭受特别重大损失的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。行贿人在被追诉前，主动交代行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中犯罪较轻的，对侦破重大案件其关键作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。

《中华人民共和国刑法》第二十五条：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

《中华人民共和国刑法》第三十条：

公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

《中华人民共和国刑法》第三十一条：

单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。

《中华人民共和国刑法》第六十七条：

犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

《中华人民共和国刑法》第六十九条：

判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。

《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条：人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实，充分，依法应当追究刑事责任的，应当做出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。