起诉书（吕某某隐匿会计凭证、会计凭证、财务会计报告案)_黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院

黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院　

起 诉 书

哈里检三部刑诉〔2020〕36号  

被告人吕某某，女，1963年**月**日出生，身份证号码2304061963********，汉族，大学文化，系鹤岗市**矿业集团有限公司会计，住黑龙江省**市**区***小区*栋*单元*室（户籍所在地：鹤岗市**区**社区**委**组**区**号楼**室）。2019年9月19日因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告被哈尔滨市公安局道里分局刑事拘留，2019年10月25日经本院以涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪批准逮捕，次日由哈尔滨市公安局道里分局执行。

本案由哈尔滨市公安局道里分局侦查终结，以被告人吕某某涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪，于2019年12月27日向本院移送审查起诉。本院受理后，于当日已告知被告人吕某某有权委托辩护人和认罪认罚，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本院审查后，于2020年2月11日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年3月11日补充侦查完毕重新移送审查起诉。期间，本院于2020年1月27日、4月11日延长审查起诉期限十五日。被告人同意适用简易程序。

经依法审查查明：

2019年9月17日，被告人吕某某在鹤岗市**矿业集团有限公司任职会计期间，公安机关依法对鹤岗市**矿业集团有限公司财务室依法搜查，吕某某明知部分会计凭证、会计帐薄存放在鹤岗市**区**小区**矿业集团有限公司**车库内而未提供。次日，公安机关依法在**车库搜查到**矿业集团等多家关联公司会计凭证、会计帐薄。经司法会计审计，2019年9月18日扣押的鹤岗市**矿业集团有限公司等四家公司会计科目借方累计发生额为人民币5,515,603,863.98元，贷方累计发生额为人民币5,515,603,863.98元。其中：鹤岗市**矿业集团有限公司2015年至2018年会计科目借方累计发生额为人民币40,433,838.13元，贷方累计发生额为人民币40,433,838.13元；鹤岗市**有限公司2010年至2015年、2019年1-9月份会计科目借方累计发生额为人民币4,106,999,449.76元，贷方累计发生额为人民币4,106,999,449.76元。黑龙江省**开发有限公司2009年至2014年会计科目借方累计发生额为人民币1,344,697,536.88元，贷方累计发生额为人民币1,344,697,536.88元。鹤岗市**管理有限公司2009年至2015年会计科目借方累计发生额为人民币23,473,039.21元，贷方累计发生额为人民币23,473,039.21元。

经侦查，被告人吕某某于2019年9月19日被公安机关在鹤岗市抓获。

认定上述犯罪事实的主要证据如下：

1．书证案件来源、到案经过、侦破经过、扣押清单、营业执照及档案信息、户籍证明、现实表现;

2．证人董某某、刘某某、沈某某、张某甲、张某乙等人证言；

3．被告人吕某某供述和辩解；

4．黑龙江广明会计师事务所有限公司司法鉴定意见书；

5．搜查笔录；

6．电子数据、视听资料。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人吕某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人吕某某隐匿会计凭证、会计帐薄，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告罪追究其刑事责任。被告人吕某某到案后如实供述犯罪的主要事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。被告人吕某某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，应根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定对其依法从宽处理。建议判处被告人吕某某有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币50,000元。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

哈尔滨市道里区人民法院　

检察员：李丽颖  

2020年4月26日 

附：1．被告人吕某某现羁押于哈尔滨市第二看守所；

2．全部卷宗和证据材料；

3．《认罪认罚具结书》一份；

4．《适用简易程序建议书》一份。

本起诉书所依据的法律条文：

《中华人民共和国刑法》

第一百六十二条之一　隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

第六十七条　犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条 犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。