起诉书（吴某甲、董某某等虚开发票案）_上海市松江区人民检察院

上海市松江区人民检察院

起 诉 书

沪松检三部刑诉〔2020〕802号

被告人吴某甲，男，1962年**月**日生，公民身份号码：3602811962********，汉族，高中文化，农民，户籍在江西省乐平市**镇**村**号，暂住上海市松江区**镇**号**室。

被告人董某某，男，1985年**月**日生，公民身份号码：3602811985********，汉族，高中文化，农民，户籍在江西省乐平市**镇**村**号，暂住上海市松江区**镇**号**室。

被告人吴某乙，男，1988年**月**日生，公民身份号码：3602811988********，汉族，初中文化，农民，户籍在江西省乐平市**镇**村**号，暂住上海市松江区**镇**号**室。

上述三名被告人于2019年10月17日因涉嫌虚开发票罪被上海市公安局松江分局刑事拘留，同月20日延长刑事拘留期限至三十天，2019年11月22日经本院批准，同日由上海市公安局松江分局执行逮捕，2020年1月17日经上海市人民检察院第一分院批准，延长侦查羁押期限一个月。

本案由上海市公安局松江分局侦查终结，以被告人吴某甲、董某某、吴某乙涉嫌虚开发票罪，于2020年2月20日移送本院审查起诉。本院受理后，于次日告知被告人有权委托辩护人，于同年7月30日告知被告人认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2020年7月20日延长审查起诉期限15日。本院于2020年3月20日、2020年5月20日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年4月20日、2020年6月19日补充侦查完毕移送审查起诉。

经依法审查查明：

2019年5月起，被告人吴某甲、董某某为牟取非法利益，在明知无实际业务往来的情况下，利用上海**餐饮管理有限公司等20余家公司，以收取开票费的方式，向上海**贸易有限公司等公司或个人虚开增值税普通发票累计1200余份，价税合计人民币2700余万元（以下币种均为人民币）。2019年7月中旬，被告人吴某乙加入董某某等人，负责操作开票及发快递，其参与虚开增值税普通发票累计1100余份，价税合计2700余万元。

2019年10月17日，被告人吴某甲、董某某、吴某乙被公安机关抓获。被告人董某某、吴某乙到案后供述了主要犯罪事实，被告人吴某甲拒不供认上述犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.证人张某甲、张某乙、张某丙、李某某、张某丁、陈某某、孔某某的证言、营业执照及发票复印件；2.被告人手机内微信聊天记录；3.《司法会计鉴定意见书》及税务资料；4.《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押笔录》《扣押清单》；5.《人口信息》《案发经过》《网上比对》《行政处罚决定书》《情况说明》；6.被告人董某某、吴某乙、吴某甲的供述及辩解等。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人董某某、吴某乙对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人吴某甲、董某某、吴某乙虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人董某某、吴某乙认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人董某某、吴某乙如实供述自己罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

上海市松江区人民法院

检察官：赵林林

检察官助理：陆莲萍

2020年8月3日

附：

1.被告人吴某甲、董某某、吴某乙现羁押于松江区看守所。

2.案卷三册和证据材料七页、《证人（鉴定人）》名单一份。

3.《认罪认罚具结书》二份。

4.《量刑建议书》六份。

5．相关法律条文。

《中华人民共和国刑法》

第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。_