起诉书（吴某甲等人虚开增值税专用发票案）_江苏省淮安市洪泽区人民检察院

江苏省淮安市洪泽区人民检察院 

起 诉 书

泽检刑二刑诉〔2020〕171号 

被告单位苏州**织染有限公司，统一社会信用代码91320509739435****，住所地苏州市吴江区**社区，法定代表人洪某某。

诉讼代表人张某甲，苏州**织染有限公司员工。

被告单位苏州**服饰发展有限公司，统一社会信用代码91320509064509****，住所地苏州市吴江区**路**号，法定代表人郭某某。

诉讼代表人徐某某，苏州**服饰发展有限公司员工。

被告单位苏州市**纺织科技有限公司，统一社会信用代码91320509745595****，住所地江苏省吴江市**镇**区，法定代表人吴某甲。

诉讼代表人左某某，苏州市**纺织科技有限公司员工。

被告人吴某甲，男，1972年**月**日生，公民身份号码 3505821972********，汉族，初中文化，苏州**服饰发展有限公司、苏州**织染有限公司、苏州市**纺织科技有限公司经营人，住苏州市吴江区**镇**区**路**号。被告人吴某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年4月25日被淮安市公安局洪泽分局刑事拘留，同年5月17日变更为取保候审。2020年5月19日，本院决定继续对其取保候审。

本案由淮安市公安局洪泽分局侦查终结，以被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司，被告人吴某甲、吴某乙（另案处理）涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年5月19日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年5月19日告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。因涉案人员吴某乙系中华人民共和国香港特别行政区居民，本院于2020年6月18日报送淮安市人民检察院审查起诉。淮安市人民检察院于2020年9月16日将被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司，被告人吴某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪交由本院审查起诉。本院受理后，已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及辩护人的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：2015年6月至8月，被告人吴某甲、吴某乙（另案处理）在共同经营被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司期间，在没有真实货物交易的情况下，通过他人，从姜某某（另案处理）控制的洪泽县**纺织品有限公司虚开增值税专用发票106份，价税合计人民币12388036元，税额人民币1799971.15元。后被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司将上述增值税专用发票全部认证抵扣。具体分述如下：

1. 2015年7月24日至8月22日，被告人吴某甲、吴某乙（另案处理）在经营被告单位苏州**织染有限公司期间，在没有真实货物交易的情况下，通过他人，从姜某某（另案处理）控制的洪泽县**纺织品有限公司虚开增值税专用发票63份，价税合计7361820元，税额1069666.23元。后被告单位苏州**织染有限公司将上述增值税专用发票全部认证抵扣。

2. 2015年6月22日，被告人吴某甲、吴某乙（另案处理）在经营被告单位苏州**服饰发展有限公司期间，在没有真实货物交易的情况下，通过他人，从姜某某（另案处理）控制的洪泽县**纺织品有限公司虚开增值税专用发票32份，价税合计3740800元，税额543535.04元。后被告单位苏州**服饰发展有限公司将上述增值税专用发票全部认证抵扣。

3. 2015年7月24日，被告人吴某甲、吴某乙（另案处理）在经营被告单位苏州市**纺织科技有限公司期间，在没有真实货物交易的情况下，通过他人，从姜某某（另案处理）控制的洪泽县**纺织品有限公司虚开增值税专用发票11份，价税合计1285416元，税额186769.88元。后被告单位苏州市**纺织科技有限公司将上述增值税专用发票全部认证抵扣。

案发后，被告单位苏州**织染有限公司退出虚开的税款1069666.23元，被告单位苏州**服饰发展有限公司退出虚开的税款543535.04元，被告单位苏州市**纺织科技有限公司退出虚开的税款186769.88元。

被告人吴某甲归案后如实供述自己及单位的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.银行账户交易明细、认证结果清单、工商注册资料等书证；

2.证人姜某某、张某乙等人的证言；

3.被告人吴某甲的供述和辩解；

4.淮安市公安局洪泽分局制作的辨认笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司，被告人吴某甲对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位苏州**织染有限公司虚开增值税专用发票，税款数额较大；被告单位苏州**服饰发展有限公司虚开增值税专用发票，税款数额较大；被告单位苏州市**纺织科技有限公司虚开增值税专用发票，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人吴某甲作为上述被告单位直接负责的主管人员，亦应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司分别和他人共同实施虚开增值税专用发票犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条的规定，系共同犯罪。被告人吴某甲归案后如实供述自己及单位的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，系坦白，可以从轻处罚。被告单位苏州**织染有限公司、苏州**服饰发展有限公司、苏州市**纺织科技有限公司，被告人吴某甲认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

淮安市洪泽区人民法院

检  察  官 郑兴顺

云凤飞

2020年9月30日

附件：1.被告人吴某甲（1391373****）现取保候审于住所。

2.案卷材料和证据6册。

3.《认罪认罚具结书》四份。