起诉书（吴贤良虚开增值税专用发票案）_柯桥区人民检察院

绍兴市柯桥区人民检察院

起 诉 书

绍柯检二刑诉〔2020〕1574号

被告单位绍兴**纺织服饰有限公司，住所地绍兴市柯桥区**街道**村，统一社会信用代码913306213075******。

诉讼代表人裘某某，男，1976年**月**日出生，公民身份号码3306231976********，汉族，高中文化，绍兴**纺织服饰有限公司兼职会计，住浙江省嵊州市**镇**路**号。

被告单位绍兴柯桥**纺织有限公司，住所地绍兴市柯桥区**街道**村**公路北，统一社会信用代码913306216716******。

诉讼代表人宋某甲，女，1976年5月11日出生，公民身份号码3306211976********，汉族，初中文化，绍兴柯桥**纺织有限公司员工，住浙江省绍兴市柯桥区**街道**村**号。

被告单位绍兴柯桥**纺织有限公司，住所地绍兴市柯桥区**街道**村，统一社会信用代码91330621MA28******。

诉讼代表人宋某甲，女，1976年**月**日出生，公民身份号码3306211976********，汉族，初中文化，绍兴柯桥**纺织有限公司员工，住浙江省绍兴市柯桥区**街道**村**号。

被告单位绍兴柯桥**服饰有限公司，住所地绍兴市柯桥区**街道**村，统一社会信用代码913306215835******。

诉讼代表人裘某某，男，1976年**月**日出生，公民身份号码3306231976********，汉族，高中文化，绍兴柯桥**服饰有限公司兼职会计，住浙江省嵊州市**镇**路**号。

被告单位绍兴**纺织品有限公司，住所在绍兴市越城区**街道**村，统一社会信用代码91330600MA28******。

诉讼代表人宋某甲，女，1976年**月**日出生，公民身份号码3306211976********，汉族，初中文化，绍兴**纺织品有限公司员工，住浙江省绍兴市柯桥区**街道**村**号。

被告人吴贤良，男，1975年**月**日出生，公民身份号码3306211975********，汉族，高中文化，绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司和绍兴柯桥**服饰有限公司实际经营者，绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴**纺织品有限公司法定代表人，住浙江省绍兴市柯桥区**街道**村**号。因犯虚开增值税专用发票案于2018年5月21日被湖北省阳新县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期从2018年6月1日至2021年5月31日），并处罚金人民币十万元（已缴纳）；因本案于2019年12月6日被绍兴市公安局柯桥区分局刑事拘留,经本院批准，于2020年1月10日被依法逮捕。

本案由绍兴市公安局柯桥区分局侦查终结，以被告人吴贤良涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2020年4月10日移送本院起诉。本院受理后，于同日告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及辩护律师的意见，审查了全部案件材料。本院于2020年5月25日、8月10日两次退回公安机关补充侦查，绍兴市公安局柯桥区分局经补充侦查后分别于同年6月20日、8月31日再次移送审查起诉；因案情重大、复杂，本院分别于2020年5月8日、7月24日、10月1日分别延长审查起诉期限15日。

经依法审查查明：

2016年4月至8月期间，被告人吴贤良在实际经营被告单位绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**服饰有限公司和绍兴**纺织品有限公司期间，为取得增值税专用发票抵扣税款，在没有真实货物交易的情况下，经他人介绍，从南京***纺织品有限公司等7家公司虚开增值税专用发票共计236份至绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**服饰有限公司和绍兴**纺织品有限公司，虚开增值税专用发票价税共计24，091，623.3元，税额共计3，863，956元。上述发票均已认证抵扣。具体如下：

1.2016年5月至8月期间，被告人吴贤良采取上述方式，从南京***纺织品有限公司、汉川市**纺织有限公司、汉川市**纺织有限公司、乌鲁木齐**纺织有限公司虚开增值税专用发票共计96份至绍兴**纺织服饰有限公司，价税合计8，139，188.3元，税额合计1，546，080.96元。

2.2016年4月至7月期间，被告人吴贤良采取上述方式从南京***纺织品有限公司虚开增值税专用发票36份至绍兴柯桥**纺织有限公司，价税合计4，140，201.78元，税额合计601，567.9元。

3.2016年5月至2016年7月期间，被告人吴贤良采取上述方式，从汉川市**纺织有限公司、合肥**纺织品有限公司、南京***纺织品有限公司、乌鲁木齐**纺织有限公司、乌鲁木齐**纺织有限公司虚开增值税专用发票共计72份至绍兴柯桥**纺织有限公司，价税合计8，092，417.98元，税额合计1，175，821.31元。

4. 2016年4月期间，被告人吴贤良采取上述方式，从合肥**纺织品有限公司虚开增值税专用发票12份至绍兴柯桥**服饰有限公司，价税合计1，403，976元，税额合计203，996.52元。

5. 2016年6月期间，被告人吴贤良采取上述方式，从乌鲁木齐**纺织有限公司虚开增值税专用发票20份至绍兴**纺织品有限公司，价税共计2，315，839.3元，税额共计336，489.5元。

2016年至2017年期间，被告单位绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**服饰有限公司分别向税务机关补缴税款共计1，466，788.09元及相应的滞纳金。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：调取证据材料清单、执行通知书、社区矫正服刑人员报到告知书、人员报到通知书、刑事判决书、银行账户交易明细、证明、立案决定书、税务登记资料、天眼查查询结果单、营业执照、公司登记基本资料、税务稽查案件协查报告、增值税专用发票抵扣清单、发票认证结果清单、江苏增值税专用发票、湖北增值税专用发票、安徽增值税专用发票、记账凭证、入库单、资金流向表、税务资料、认罪认罚承诺书、人口信息资料等；

2.证人证言：抓获经过、情况说明、证人宋某甲、宋某乙、沈某某、孙某某、裘某某、贾某某的证言等；

3.被告人吴贤良的供述与辩解；

4.电子数据：银行账户交易记录数据。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位及被告人吴贤良对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**服饰有限公司和绍兴**纺织品有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，虚开税款数额较大；被告人吴贤良系被告单位绍兴**纺织服饰有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**纺织有限公司、绍兴柯桥**服饰有限公司和绍兴**纺织品有限公司虚开增值税专用发票直接负责的主管人员，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人吴贤良曾因犯虚开增值税专用发票罪被宣告缓刑，在缓刑考验期内发现在判决前还有其他罪没有判决，根据《中华人民共和国刑法》第七十七条、第六十九条、第七十条之规定，应撤销缓刑，数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

绍兴市柯桥区人民法院

检察官 徐贵银

2020年10月15日

附：

    1.被告人吴贤良现羁押在绍兴市柯桥区看守所，诉讼代表人裘某某联系电话1335750****，宋某甲联系电话1390675****；

2.移送侦查卷宗拾玖册、检察卷壹册；

3. 《认罪认罚具结书》、《量刑建议书》、《简易程序建议书》各一份；　

4.移送物品详见清单。