起诉书（周某某、李某某虚开增值税专用发票案）_上海市普陀区人民检察院

上海市普陀区人民检察院

起 诉 书

沪普检三部刑诉〔2020〕327号

被告人周某某，男，1981年**月**日生，公民身份号码3604031981********，汉族，本科文化，原系青岛**股份有限公司业务员，户籍在江苏省南京市鼓楼区**路**号，住北京市丰台区**号楼**室。2019年5月15日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被上海市公安局普陀分局刑事拘留，2019年6月19日经本院批准，次日由该局执行逮捕。

被告人李某某，男，1970年**月**日生，公民身份号码1101081970********，汉族，本科文化，原系**（上海）化工有限公司业务经理，户籍在北京市西城区**楼**室，住北京市朝阳区**楼**室。2019年4月24日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被上海市公安局普陀分局刑事拘留，2019年5月29日经本院批准，当日由该局执行逮捕。2019年7月24日，经上海市人民检察院第二分院批准延长侦查羁押期限一个月。

本案由上海市公安局普陀分局侦查终结，以被告人周某某、李某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年8月15日向本院移送审查起诉。本院受理后，于同年8月16日告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。经审查，于2019年11月28日，将案件报送上海市人民检察院第二分院。2020年4月1日，上海市人民检察院第二分院将案件交本院办理，本院于同年4月3日告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，两次退回公安机关补充侦查。被告人周某某、李某某同意适用简易程序审理本案。

经依法审查查明：

2015年11月至12月，被告人李某某担任中烨（上海**化工有限公司（以下简称“**公司”）业务经理期间，经被告人周某某介绍，在**公司与**物流有限公司（以下简称“**公司”）没有真实货物运输及实际业务往来的情况下，通过签订虚假的运输合同及银行走账，要星运公司虚开货物运输增值税专用发票给**公司，价税合计人民币149万余元，税额人民币14万余元。上述增值税专用发票均已由**公司入账并向税务机关申请抵扣了税款。

2019年4月19日，被告人李某某在山东省淄博市火车站候车室被民警抓获，到案后如实供述了上述犯罪事实。同年5月15日，被告人周某某接公安机关通知后主动至公安机关接受调查，但未如实供述犯罪事实，后又对上述犯罪事实如实供述。

上述事实，有以下证据证明：

1.证人翟某某的证言，证明**公司仅能运输水泥、粉煤灰之类货物，无运输沥青、燃料油能力，同时证实其将冯某某的银行卡借给星运公司老板翟某某使用的事实。

2.证人冯某某的证言，证实其将以自己名字办理的一张农业银行卡交给翟某某使用的事实。

2.证人董某某的证言，证明其系**公司员工，在被告人李某某的安排下帮助打印运输合同的事实。

4.证人王某某的证言，证明其系被告人周某某的同事，在周某某的要求下给中烨公司李某某发送运输合同的事实。

5.证人牛某某的证言，证明其系**公司实际控制人，案件涉及的沥青业务由李某某负责，产生的利润由李某某支配使用，同时证实公司财务曾将149万元转账给货运公司，其使用牛某某银行账户将约30万元转账至李某某指定账户的事实。

6.证人孙某某的证言，证明其系**公司业务总经理，案件涉及的沥青业务、资金及进销项增值税专用发票均系李某某经办的事实。

7.货物运输合同、银行业务回单、银行卡交易记录，证明中烨公司与淄博**物流有限公司签订运输沥青货运合同，后**公司转账人民币149万余元至**公司银行账户的事实。

8.银行卡交易明细，证明**公司、冯某某、周某某、黄某某等人银行卡内资金转账情况的事实。

9.货物运输业增值税专用发票、抵扣证明、增值税纳税申报表，证明**公司开具给中烨公司的货物运输业增值税专用发票价税合计149万余元，且**公司已将上述增值税专用发票申报抵扣的事实。

10.户籍资料、到案经过，证明被告人周某某、李某某的身份情况及到案经过。

11.被告人周某某、李某某的供述，证明经被告人李某某、周某某商议，在**公司与**公司没有真实货物运输及实际业务往来的情况下，经周某某介绍，利用签订虚假的运输合同及银行走账，要**公司为**公司虚开运输业增值税专用发票，价税合计共计人民币149万余元，税额人民币14万余元，且均已抵扣的事实。

上述证据来源及收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人周某某、李某某对基本犯罪事实无异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人周某某介绍他人虚开增值税专用发票、被告人李某某让他人为自己虚开增值税专用发票，行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款、第三款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究上述二名被告人的刑事责任。被告人周某某、李某某到案后均能如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。被告人周某某、李某某均自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，可以依法从宽处理。建议判处被告人周某某有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币三万元，建议适用缓刑。建议判处被告人李某某有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币三万元，建议适用缓刑。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法审判。

此致

上海市普陀区人民法院

检察员：张兴

2020年4月29日

附：

1.被告人周某某、李某某现羁押于上海市普陀区看守所，（周某某辩护人：张弘，1391804****；李某某辩护人：李剑瑜，1331199****）。

2.侦查卷宗九册。

3.《认罪认罚具结书》二份。

4.《适用简易程序建议书》一份

5.相关法律条文。

《中华人民共和国刑法》

第二十五条第一款　共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

第二百零五条第一款　虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
　　第三款虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票，是指有为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开行为之一的。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。　_