起诉书（周某某、李某甲、李某乙逃避追缴欠税案）_市道里区人民检察院

黑龙江省哈尔滨市道里区人民检察院

起 诉 书

哈里检一部刑诉〔2020〕366号

被告人周某某，女，1985年**月**日出生，身份证号码2308811985******，汉族，**文化，系原黑龙江省*****有限责任公司出纳，住黑龙江省哈尔滨市松北区**小区**号楼*单元**室（户籍所在地：黑龙江省佳木斯市同江市**镇**村**组）。2020年6月10日因涉嫌逃避追缴欠税被哈尔滨市道里分局取保候审，同年7月21日经本院以涉嫌逃避追缴欠税罪批准逮捕，次日由哈尔滨市公安局道里分局执行。

被告人李某甲，女，1987年**月**日出生，身份证号码2301211987********，汉族，**文化，系原黑龙江省****有限责任公司出纳，住哈尔滨市松北区***园**栋*单元**室（户籍所在地：哈尔滨市呼兰区**镇**村**屯）。2020年6月10日因涉嫌逃避追缴欠税被哈尔滨市道里分局取保候审，同年7月21日经本院以涉嫌逃避追缴欠税罪批准逮捕，次日由哈尔滨市公安局道里分局执行。

被告人李某乙，女，1989年**月**日出生，身份证号码2327241989********，汉族，大学文化，系原黑龙江省*****有限责任公司出纳，住黑龙江省塔河县**镇**路**小区**号楼*单元**室。2020年7月1日因涉嫌逃避追缴欠税被哈尔滨市道里分局刑事拘留，同年7月21日经本院以涉嫌逃避追缴欠税罪批准逮捕，次日由哈尔滨市公安局道里分局执行。

本案由哈尔滨市公安局侦查终结，以被告人周某某、李某甲、李某乙涉嫌逃避追缴欠税罪，于2020年8月17日向本院移送审查起诉。本院受理后，于同日已告知被告人周某某、李某甲、李某乙有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

2015年9月至2017年6月，被告人李某甲、周某某、李某乙在担任黑龙江省*****有限责任公司（以下简称**公司，另案处理）出纳员期间，受**公司董事长王某甲、总裁王某乙（均另案处理）指使，为使***公司逃避缴纳欠税，采取转移财产的方式，将本应汇入***公司账户的资金汇入三被告人的个人银行卡，致使税务机关无法追缴***公司欠税合计人民币8,947,555.26元。其中，李某甲自2015年9月18日至2016年7月14日使用个人银行卡转移***公司资金，影响追缴欠税人民币735,728.4元；周某某自2016年7月15日至2017年3月15日使用个人银行卡转移***公司资金，影响追缴欠税人民币1,787,468.76元；李某乙自2017年3月16日至2017年6月23日使用个人银行卡转移***公司资金，影响追缴欠税人民币482,308.98元。

经侦查，被告人周某某、李某甲于2020年6月10日主动向公安机关投案；被告人李某乙于2020年7月1日被公安机关在黑龙江省大兴安岭地区抓获。

认定上述犯罪事实的主要证据如下：

1. 书证案件来源、到案经过、银行卡交易明细、情况说明、税费欠缴明细清册、账户基本情况、税务事项通知书、税务文书送达回证、出纳工作交接单、户籍证明及现实表现等；

2．被告人李某甲、周某某、李某乙、同案人王某甲、王某乙、刘某某、朱某某供述和辩解。

本院认为，黑龙江省***房地产开发有限公司，欠缴应纳税款，采取转移财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税额，数额在十万元以上，被告人李某甲、周某某、李某乙作为直接责任人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零三条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃避追缴欠税罪追究其刑事责任。被告人李某甲、周某某、李某乙均系从犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条、第二十六条、第二十七条第一款之规定对其处罚。被告人李某甲、周某某犯罪后主动投案，且如实供述自己的罪行，系自首，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定对其处罚。被告人李某乙到案后如实供述自己的罪行，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判处。

此  致

哈尔滨市道里区人民法院

               检察员：王  虹

魏洪智

赵亚姣

                    2020年8月20日

附：1.被告人李某甲、周某某、李某乙现羁押于哈尔滨市看守所；

2. 本案全部卷宗及证据材料。

《中华人民共和国刑法》

第二百零三条　纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额在一万元以上不满十万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额在十万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。

第二十五条  共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

　　二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。

　　第二十六条  组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。

　　三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。

　　对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。

对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。

第二十七条　在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。

　  第三十条　公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

　　第三十一条　单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。

第六十七条  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人的其他罪行的，以自首论。

犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第一百七十六条　人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。