起诉书（屈立文、宋德义虚开增值税专用发票案）_浙江省磐安县人民检察院

浙江省磐安县人民检察院

起 诉 书

磐检一部刑诉〔2020〕858号

被告人屈立文，男，1982年**月**日出生，居民身份证号码4208211982********，汉族，文化程度高中，住杭州市拱墅区**路**弄**幢**号**室。因本案于2019年10月17日被金华市公安局江南分局刑事拘留，同年11月13日经金华市婺城区人民检察院批准被依法逮捕，2020年1月13日被金华市公安局江南分局取保候审，同年9月25日经本院决定被依法逮捕。

被告人宋德义，男，1993年**月**日出生，居民身份证号码1311211993********，汉族，文化程度初中，住河北省衡水市枣强县**镇**村**号。因本案于2019年12月31日被金华市公安局江南分局刑事拘留，2020年1月22日经金华市婺城区人民检察院批准被依法逮捕。

本案由金华市公安局江南分局侦查终结于2020年4月14日移送磐安县公安局管辖，该局以被告人屈立文、宋德义涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年4月22日向本院移送起诉。本院受理后，于2020年4月23日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。其间延长审查起诉期限一次，退回补充侦查二次。

经依法审查查明：

1、2018年3月，被告人屈立文在浙江舟山注册成立浙江舟山**石油化工有限公司，之后和赵某某(另案处理)等人一起为了非法牟利，将公司用于虚开增值税专用发票赚取手续费。2018年6月至2019年8月期间，浙江舟山**石油化工有限公司开得进项增值税专用发票882份，价税合计549133327.5元，税额61548135.28元；开出销项增值税专用发票917份，价税合计555241650.5元，税额62266037.29元。其中：

(1)、被告人屈立文的公司与赵某某控制的浙江**土石方运输有限公司等10家公司，在无真实货物交易的情况下，为对方虚开增值税专用发票57份，价税合计27938576.93元，经税务部门认证税款2539870.63元被抵扣。

(2)、被告人屈立文的公司与江西鹰潭市**物流有限公司等22家企业在无真实货物交易的情况下，和赵某某一起为对方虚开增值税专用发票363份，价税合计235003695.55元，经税务部门认证税款22259654.39元被抵扣。

2、2018年3月，赵某某为了虚开增值税专用发票骗取退税，以他人名义在浙江磐安注册成立浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方运输有限公司、浙江**物流有限公司、浙江**土石方运输有限公司、浙江**土石方运输有限公司、浙江**土石方运输有限公司、浙江**土石方运输有限公司等10家空壳公司用于虚开发票。2018年4月至12月期间，赵某某伙同被告人宋德义一起经营磐安10家物流运输公司的开票业务，两人通过联系上下游企业虚开进项增值税专用发票886份，价税合计263662585.87元，认证抵扣税额23969441.05元；虚开销项增值税专用发票1973份，价税合计175419742元，认证抵扣税额15947249.79元。其中：

(1)、浙江**物流有限公司等5家公司与宋德义经营的杭州**货物运输有限公司，在无真实货物交易的情况下，为宋德义的公司虚开增值税专用发票33份，价税合计2217201元，经税务部门认证税款201563.69元被抵扣；

(2)、浙江**物流有限公司等6家公司与杭州**物流有限公司等9家企业，在无真实货物交易的情况下，为对方虚开增值税专用发票166份，价税合计17570699.92元，经税务部门认证税款1587381.88元被抵扣；

(3)、浙江**物流有限公司等7家公司与杭州**物流有限公司、杭州**运输有限公司，在无真实货物交易的情况下，为对方虚开增值税专用发票52份，价税合计5210368元，经税务部门认证税款473669.84元被抵扣。

2019年10月17日，被告人屈立文被抓获归案；2019年12月31日，被告人宋德义被抓获归案。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：户籍证明、抓获经过、调取证据通知书等；

2.证人证言：证人赵某某、李某某等人的证言；

3.被告人供述和辩解：被告人屈立文、宋德义的供述和辩解；

4.电子数据：电子证物检查工作记录光盘。

本院认为，被告人屈立文、宋德义虚开增值税专用发票，税款数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人屈立文、宋德义系从犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

磐安县人民法院

检察官：周允怡

2020年9月27日

                                        

附件：

1.被告人屈立文现羁押于磐安县看守所，被告人宋德义现羁押于金华市看守所；

2.案卷材料和证据11册。