起诉书（徐启文虚开增值税专用发票案）_广东省东莞市第二市区人民检察院

广东省东莞市第二市区人民检察院

起 诉 书

东二区检刑诉〔2019〕3428号

被告人徐启文，男，1980年**月**日出生，居民身份证号码522226198*****，汉族，文化程度初中，户籍所在地贵州省印江土家族苗族自治县，住**镇**村**组。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年2月28日被东莞市公安局刑事拘留，经本院批准，于2019年4月3日被东莞市公安局逮捕。

辩护人张鹏，广东盈隆律师事务所律师。

本案由东莞市公安局侦查终结，以被告人徐启文涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年5月30日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。审查期间，本院于2019年7月15日将案件退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年8月14日将案件重新移送审查起诉。由于案情复杂，本院依法决定延长审查期限至2019年9月29日。

经依法审查查明：2017年起，田某某（已起诉）向老乡即被告人徐启文提出购买木材类增值税专用发票，并安排**公司的财务负责人即雷某某（已起诉）与徐启文沟通买票的流程与佣金，对接买票事宜。2017年7月，雷某某转而安排**公司的财务经理即许某某（已起诉）与徐启文对接，由徐启文将开票公司、银行账户、开票金额等信息微信告知许某某。雷某某、许某某签署购买发票的付款凭证后，安排自2017年3月起担任财务出纳的赖某某（已起诉）用**公司的账户转账给开票公司，事后徐启文扣除5%-6%佣金后，通过私人账户将余款转回**公司的私人账户，由赖某某负责核对退款金额并整理收付款单据。徐启文将发票寄到**公司由许某某接收，再转交给自2017年6月起担任财务报税专员的陈某某（已起诉）抵扣税款。经核实，至案发，**公司共通过徐启文向**国际木业有限公司、**集团厦门国际贸易有限公司、东莞**木业有限公司、佛山市**木业有限公司、佛山市**木业有限公司、赣州**实业有限公司、青岛**贸易有限公司、厦门**商务资讯有限公司、厦门**国际贸易有限公司、上海**国际贸易有限公司、**木业有限公司、浙江**集团有限公司等12家公司购买增值税发票共计171张 ，金额共计3403 1793元，税额共计558 5899元，价税合计3961 7692元，其中，已向东莞市寮步国税分局抵扣税款共计204 5014元。

另查明，许某某（已起诉）还介绍山东**工程建设有限公司从被告人徐启文处购买广州**国际贸易公司共10份，税额共计14 5865.55元，价税合计105 7525.3元。2019年2月28日16时许，公安机关经侦查在东莞市大岭山**酒店将徐启文抓获，从徐启文经营部处扣押了上述10份发票。

认定上述事实的证据如下：

1.物证：发票等物证；2.书证：到案经过等书证；3.证人证言：证人孙某某等人的证言；4.被告人的供述与辩解：被告人徐启文的供述与辩解；5.鉴定意见：检验报告；6.勘验、检查、辨认等笔录：现场勘验笔录、现场图、现场照片等；7.视听资料、电子数据：手机收据光盘等。

本院认为，被告人徐启文，无视国法，虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

广东省东莞市第二人民法院

检察员：练飞秀 

2019年9月26日

附：

   1.被告人徐启文现押于东莞市第二看守所。

2.侦查卷二十六册（含光盘二十张）和检察卷一册。

3.涉案物品扣押清单一份。