起诉书（徐某某、顾某某虚开发票案）_上海市奉贤区人民检察院

上海市奉贤区人民检察院

起 诉 书

沪奉检三部刑诉〔2019〕1143号

被告人徐某某，男，1981年**月**日生，居民身份证号码3101141981********，汉族，大学文化，上海集春市**工程有限公司实际经营人，住上海市**工业区**村**号**镇**路**弄**号**室。2019年2月25日因涉嫌虚开发票罪被上海市公安局奉贤分局刑事拘留；2019年3月4日被上海市公安局奉贤分局取保候审。

被告人顾某某，男，1955年**月**日生，居民身份证号码3205241955********，汉族，小学文化，上海**绿化有限公司武汉项目负责人，户籍在江苏省苏州市吴中区光**村**巷**号，暂住湖北省武汉市**镇**区。2019年1月20日因涉嫌虚开发票罪被上海市公安局奉贤分局取保候审。

本案由上海市公安局奉贤分局侦查终结，以被告人徐某某、顾某某涉嫌虚开发票罪，于2019年9月23日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年9月25日告知被告人有权委托辩护人，已告知被告人认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人徐某某、顾某某同意对本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2018年9月至2018年11月，杨某某、程某某、郭某某（均已判刑）为牟取非法利益，以“支付好处费”、“注册公司可申请免息贷款”等方式，带领焦向某某、王某某在本市奉贤区注册上海**商贸有限公司、上海**实业有限公司并领取增值税普通发票，后将领取的增值税普通发票交由他人对外虚开。

2018年10月21日，被告人顾某某为结算工程材料款入账需要，在上海**绿化有限公司与上海**商贸有限公司无真实业务的情况下，以支付手续费的方式，让他人为上海**绿化有限公司虚开增值税普通发票47份，票面金额人民币400万余元，上述发票均已入账计入成本。

2018年11月6日，被告人徐某某为结算工程材料款入账需要，在上海**工程有限公司与上海**实业有限公司无真实业务的情况下，以支付手续费的方式，让他人为上海**工程有限公司虚开增值税普通发票41份，票面金额人民币400万元，上述发票均已入账计入成本。

2019年1月20日、2019年2月25日，被告人顾某某、徐某某分别自动至上海市公安局奉贤分局投案，并如实交代了自己的罪行；2019年2月28日、2019年10月24日上海**工程有限公司、上海**有限公司分别补缴了相关税款。

认定上述事实的证据如下：

1.上海增值税发票复印件、开票清单、证人项某某、吴某某、石某某的证言证实，被告人徐某某、顾某某在无真实业务的情况下，让他人为自己虚开上述发票的事实。

2.银行交易明细证实，涉案资金的流转情况。

3.上海**绿化有限公司记账凭证、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表、中华人民共和国税收完税证明证实，上述发票入账及补缴税款情况。

4.判决书证实，被告人徐某某的前科情况。

5.工商资料证实，涉案公司的工商登记信息情况。

6.户籍信息证实，被告人徐某某、顾某某的身份信息情况。

7.受案登记表、立案决定书、案发经过证实，本案案发及被告人徐某某、顾某某的到案经过。

8.被告人徐某某、顾某某的供述，其对上述犯罪行为供认不讳。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实，被告人徐某某、顾某某对指控的犯罪事实及证据无异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人徐某某、顾某某违反国家发票管理规定，让他人为自己虚开增值税普通发票，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人徐某某、顾某某自动投案，并如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款，系自首，可以从轻处罚。被告人徐某某、顾某某均能自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可依法从宽处理。根据本案的事实及犯罪情节，建议法院对被告人徐某某、顾某某判处二年以下有期徒刑，并处罚金，可适用缓刑。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

上海市奉贤区人民法院

检察员：路美芳

2019年11月1日

附：

1.被告人徐某某、顾某某现取保候审于居住地，被告人徐某某联系方式：1391802****，被告人顾某某联系方式：1381842****。

2.案卷材料三册（附补充材料）。

3.《适用简易程序建议书》一份。

4.《认罪认罚具结书》二份。

5.《听取值班律师意见书》二份。

6.相关法律条文。

附：相关法律条文

《中华人民共和国刑法》

第二百零五条之一　虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

……

第六十七条　犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

……

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条　人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。　_