起诉书（承德某某房地产开发有限公司、殷某某逃税案）

河北省隆化县人民检察院 

起 诉 书

隆检公诉刑诉〔2020〕21号 

被告单位承德某某房地产开发有限公司(以下简称公司),组织机构代码91130828782584580B、住所地围场镇锥峰社区（木兰北路路西）、原法定代表人殷某。

被告人殷某某，男性，1961年**月**日出生，居民身份证号码1326291961********，汉族，初中，户籍所在地河北省承德市围场满族蒙古族自治县，住**镇**村**号，系某某公司的实际管理者，因涉嫌逃税罪，经隆化县公安局决定，于2019年7月11日被隆化县公安局刑事拘留；因涉嫌犯有逃税罪，经隆化县人民检察院批准，于2019年7月30日被隆化县公安局逮捕。2019年9月17日经隆化县人民检察院决定被取保候审。

被告人于某某，男性，1990年**月**日出生，居民身份证号码1326291961********，汉族，高中，户籍所在地河北省承德市围场满族蒙古族自治县，住**路**号**室，原任某某公司会计（负责纳税申报工作），因涉嫌逃税罪，经隆化县公安局决定，于2019年7月12日被隆化县公安局刑事拘留；因涉嫌犯有逃税罪，经隆化县人民检察院批准，于2019年7月30日被隆化县公安局逮捕，2019年8月30日经隆化县公安局决定被取保候审。

本案由隆化县公安局侦查终结，以被告单位某某公司涉嫌逃税罪，被告人殷某某、于某某涉嫌逃税罪罪，于2019年9月11日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年9月12日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人的辩护人的意见，审查了全部案件材料。2019年10月8日、2019年12月2日二次退回公安机关补充侦查。

被告人同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：2005年12月09日，殷某某出资成立“围场满族蒙古族自治县某某房地产开发有限公司”，法定代表人殷某。至2011年7月，更名为“承德某某房地产开发有限公司”法定代表人殷某。

2010年11月,于某某入职某某公司，任公司会计，负责公司纳税申报工作，2017年2月份离职。

2011年1月，殷某某以某某公司名义与他人合作开发隆化县泽仁乳业厂区及周边。2012年正月末，殷某某组织拆迁，并将该项目定名为“某某”小区。2012年12月某某公司取得该块土地的使用权，并办理了相关建设手续，并用殷某某名下的承德某某建筑安装有限公司作为该工程的建设方，并将工程打散分包给其它建筑商。工程开工后，殷某某负责整个工程的开发及建设工作。

2013年初，某某公司办理了相关预售手续，对商品楼进行预售。因该工程所在地为隆化县隆化镇，因此某某公司需要向隆化县地方税务局进行纳税申报。殷某某指定会计于某某负责纳税申报工作。在盛城名家小区商品楼预售期间，殷某某、于某某在明知已经收到大量售楼款的情况下，于某某按着殷某某的指示对已经开具发票的进行申报，而未开具发票的进行零纳税申报。经税务机关核查自2012年1月1日至2015年12月31日，承德某某房地产开发有限公司应在隆化县地方税务局缴纳税款23399046.15元，实缴6387877.1元，逃税17011169.05元，占应缴税款的72.7%.

2016年8月30日隆化县地方税务局依法对某某公司做出处理决定，某某公司在法定时效内未向隆化县地方税务局缴纳税款，滞纳金。2016年9月21日，隆化县地方税务局依法对该公司进行行政处罚，某某公司仍拒不缴纳税款、滞纳金。截止2019年7月29日，尚有经查处定性逃税税款7377962.27元没有缴纳入库。

犯罪嫌疑人殷某某、于某某对其采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报，逃避缴纳税款的犯罪事实供认不讳。

认定上述事实的证据如下：

1、书证：案件移送书，某某公司的工商注册信息，税务机关的调查报告、处理决定书、行政处罚决定书，某某公司的会计凭证，税务机关出具的某某公司税款缴纳情况说明，税收缴款书，政府有关部门的相关文件，某某公司出具的证明，法院判决书，户籍证明；2、证人证言；3、被告人供述与辩解等证据。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人殷某某、于某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，在承德某某房地产开发有限公司直接负责的殷某某、会计于某某采取欺骗、隐瞒手段不申报或少申报纳税，逃税17011169.05元，占应缴税款的72.7%，数额巨大，承德某某房地产开发有限公司及实际负责人殷某某、会计于某某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条、第三十条、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究其刑事责任。二被告人自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，适用认罪认罚从宽制度，提起公诉。

此致

隆化县人民法院　

 检察员：李铁

 2020年1月9日

附：

    1．二名被告人现在住所取保候审。

2．案卷材料和证据 十册。

3．《认罪认罚具结书》二份。

　　4．量刑建议书二份。