起诉书（施某某、上海**电子科技有限公司虚开发票案）_上海市普陀区人民检察院

上海市普陀区人民检察院

起  诉  书

沪普检刑诉〔2020〕552号

被告单位上海**电子科技有限公司，住所地在上海市闵行区**路**号**幢**室，法定代表人陆某某。

诉讼代表人闻某某，性别：**，1979年**月**日生，上海**电子科技有限公司员工。

被告人施某某，性别：**，1976年**月**日生，公民身份号码3206261976********，**族，**文化，上海**电子科技有限公司财务，户籍在江苏省启东市**镇**村**组**号，住上海市浦东新区**路**弄**号**室。2020年7月10日因涉嫌虚开发票罪被上海市公安局普陀分局取保候审。

本案由上海市公安局普陀分局侦查终结，以被告单位上海**电子科技有限公司、被告人施某某涉嫌虚开发票罪，于2020年9月21日移送本院审查起诉。本院受理后，于2020年9月23日告知被告单位、被告人有权委托辩护人；于2020年10月20日告知被告单位、被告人认罪认罚可能导致的法律后果；依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。被告单位上海**电子科技有限公司、被告人施某某同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2019年12月，上海**电子科技有限公司（以下简称上海**电子科技有限公司）财务即被告人施某某在上海**电子科技有限公司与上海*甲贸易有限公司（以下简称*甲公司）、上海*乙贸易有限公司（以下简称*乙公司）没有实际货物交易情况下，以支付票面金额1%作为开票费的方式接受由*甲公司、*乙公司开具的11份增值税普通发票，价税合计100万余元。被告人施某某收到涉案发票后交由会计入账，并向税务机关申报纳税。

2020年7月10日，被告人施某某至公安机关投案自首，其到案后对犯罪事实供认不讳。案发后，被告单位已补缴税款。

上述事实，有以下证据证明：

1.证人陆某某的证言，证明其系上海**电子科技有限公司法人及实际经营人，上海**电子科技有限公司委托上海**发展有限公司制作财务报表并纳税申报。其对被告人施某某虚开发票一事并不知情的事实。

2.上海增值税普通发票，证明被告人施某某虚开发票的情况。

3.企业所得税月（季）度纳税申报表，证明上海**电子科技有限公司2019年四季度自行申报缴税情况及公司负债利润情况。

4.营业执照，证明上海**电子科技有限公司企业注册登记情况。

5.聊天记录截屏，证明被告人施某某联系开票人进行虚开发票的事实。

6.银行转账凭证，证明被告人施某某支付开票费的事实。

7.电子缴款凭证，证明被告单位补缴税款的事实。

8.应聘申请表、离职申请表及情况说明，证明上海**发展有限公司员工张礼系代上海**电子科技有限公司做账人员，其现已离职的情况。

9.常住人口基本信息，证明被告人施某某身份及前科情况，其无前科。

10.办案说明，证明被告人施某某到案情况。

11.被告人施某某的供述，证明其系上海**电子科技有限公司财务。其为上海**电子科技有限公司冲抵运营成本，联系开票人，以支付票面金额1%开票费的方式购买由*甲公司、*乙公司（*甲公司、*乙公司与上海**电子科技有限公司均无实际业务往来）开具的增值税普通发票11份，票面金额为100万余元，事后将上述发票入账报税。案发后上海**电子科技有限公司已补缴相应税款的事实。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位上海**电子科技有限公司、被告人施某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位上海**电子科技有限公司虚开增值税普通发票，情节严重，被告人施某某系被告单位直接负责的主管人员，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一、第三十条、第三十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人施某某犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，被告单位上海**电子科技有限公司亦认定为自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻处罚。被告单位上海**电子科技有限公司、被告人施某某自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。建议判处被告单位上海**电子科技有限公司罚金人民币三万元，判处被告人施某某拘役五个月，缓刑五个月，并处罚金人民币一万元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法审判。

此致

上海市普陀区人民法院

检察员：吴晓军

检察官助理：邹可彦

2020年11月25日

附：

1.被告人施某某现被取保候审于各自住所，联系方式：1350176****。

2.侦查案卷二册。

3.《认罪认罚具结书》二份。

4.《适用简易程序建议书》一份。

5.辩护人（钟火祥，联系方式：1502196****；陈军，联系方式：1801737****）

6.相关法律条文。

《中华人民共和国刑法》

第三十条　公司、企业、事业单位、机关、团体实施危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

第三十一条  单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。

第六十七条第一款  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

第二百零五条之一  虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。