起诉书（李某某、王某甲等虚开增值税专用发票案）_江苏省南京市鼓楼区人民检察院

江苏省南京市鼓楼区人民检察院

起  诉  书

宁鼓检诉刑诉〔2020〕744号

被告人李某某，男，1988年**月**日生，身份证号码3201061988********，汉族，中专文化，南京**信息科技有限公司法人、南京*甲电子科技有限公司实际控制人，住本市栖霞区**路**号**幢**室。被告人李某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年1月20日被南京市公安局鼓楼分局取保候审。

被告人王某甲，男，1987年**月**日生，身份证号码3209021987********，汉族，大专文化，南京*乙电子科技有限公司实际控制人、南京*丙电子科技有限公司法人，住本市浦口区**路**号**幢**单元**室。被告人王某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓楼分局取保候审。

被告人顾某甲，曾用名顾某乙，1985年**月**日生，身份证号码3206211985********，汉族，中专文化，南京*丁电子科技有限公司法人、实际控制人，住本市浦口区**路**号**幢**室。被告人顾某甲因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月8日被南京市公安局鼓楼分局取保候审。

本案由南京市公安局鼓楼分局侦查终结，以被告单位南京**信息科技有限公司、南京*甲电子科技有限公司、南京*乙电子科技有限公司、南京*丙电子科技有限公司、被告人李某某、王某甲、顾某甲涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年8月25日向本院移送起诉。本院受理后，于同日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

2016年1月至2018年11月，经人介绍，在没有真实业务发生的情况下，被告人顾某甲通过其实际控制的南京*丁电子科技有限公司（以下简称*丁电子科技公司），被告人李某某通过其实际控制的南京**信息科技有限公司（以下简称**信息科技公司）、南京*甲电子科技有限公司（以下简称*甲电子科技公司）以及李某某通过被告人王某甲实际控制的南京*乙电子科技有限公司（以下简称*乙电子科技公司）、南京*丙电子科技有限公司（以下简称*丙电子科技公司），为南京**信息系统有限公司（以下简称**信息系统公司）、西安**网络科技有限公司江苏分公司（以下简称**网络科技公司）虚开增值税专用发票。为此，顾某甲、李某某、王某甲获得价税金额一定比例的好处费。上述146份发票已全部在税务机关认证抵扣。具体犯罪事实分述如下：

1.2016 年1 月18 日至2016 年1 月21 日，被告人顾某甲的*丁电子科技公司为**信息系统公司虚开增值税发票9 份，价税合计997750 元，税额共计144972.22 元。

2.2016 年1 月21 日，被告人顾某甲的*丁电子科技公司为**网络科技公司虚开增值税发票1份，价税合计100800 元，税额共计14646.15元。

3.2017 年8 月24 日至2019 年8 月14 日，被告人李某某的**信息科技公司为**信息系统公司虚开增值税发票35份，价税合计3674396 元，税额共计519362.6 元。

4.2017 年10 月23 日至2019 年8 月14 日，被告人李某某的**信息科技公司为**网络科技公司虚开增值税发票35份，价税合计3666673 元，税额共计494458.85 元。

5.2018 年11 月27 日，被告人李某某的*甲电子科技公司为**信息系统公司虚开增值税发票5 份，价税合计573030 元，税额共计79038.62元。

6.2018 年10 月24 日至2018 年12 月24 日，被告人李某某的*甲电子科技公司为**网络科技公司虚开增值税发票17 份，价税合计1630865 元，税额共计224946.91 元。

7.2017 年11 月10 日至2018 年10 月26 日，被告人李某某通过被告人王某甲的*乙电子科技公司为**网络科技公司虚开增值税发票12份，价税合计1224758 元，税额共计176281.13 元。

8.2018 年10 月26 日至2018 年11 月28 日，被告人李某某通过被告人王某甲的*乙电子科技公司为**信息系统公司虚开增值税发票6 份，价税合计632180 元，税额共计87197.24 元。

9.2018 年11 月29 日，被告人李某某通过被告人王某甲的*丙电子科技公司为**信息系统公司虚开增值税发票4份，价税合计404600 元，税额共计55806.89元。

综上,被告人李某某自己或通过王某甲为他人虚开增值税专用发票共114份，价税合计11806502元，税额共计1637092.24元。被告人王某甲为他人虚开增值税专用发票共22份，价税合计2261538元，税额共计319285.26元。被告人顾某甲为他人虚开增值税专用发票共10份，价税合计1098550元，税额共计159618.37元。

2020年1月20日、3月8日，被告人李某某、王某甲、顾某甲分别经电话传唤后到案，三被告人归案后均如实供述了犯罪事实。归案后李某某退赃25万元、王某甲退赃6万元、顾某甲退赃1.2万元。

案发后，**信息系统公司和**网络科技公司已补缴了全部税款。

认定上述事实的证据如下：

1.人口信息、抓获经过、工商资料、税务登记资料、银行流水、税务部门出具的定虚证明、抵扣税款明细、税收完税证明、增值税发票复印件、QQ聊天记录截图、扣押物品清单等书证；

2.证人吴某某、张某某等人证言；

3.被告人李某某、王某甲、顾某甲的供述与辩解，同案犯徐某甲、徐某乙、王某乙等人供述；

4.南京市公安局网络安全保卫支队出具的电子数据检查笔录。

本院认为，被告人李某某、王某甲、顾某甲违反国家税收征管和发票管理规定，为他人虚开增值税专用发票，其中被告人李某某虚开的税款数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究三被告人刑事责任。被告人李某某、王某甲、顾某甲伙同他人共同故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，系共同犯罪。被告人李某某、王某甲、顾某甲犯罪后自动投案并如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款，系自首，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。           

此致

江苏省南京市鼓楼区人民法院

检察官：石丽艳

                  2020年9月25日

附：

1.被告人李某某、王某甲、顾某甲均取保候审于其住处（联系方式：1879594****、1337203****、1770519****）。

2.案卷材料共13册、光盘1个（电子证据）。

3.适用认罪认罚简易程序建议书1份，具结书3份。

4.扣押款物表格3份。