起诉书（李某甲、柯某某、罗某某、李某乙虚开发票案）_台州市路桥区人民检察院

台州市路桥区人民检察院

起 诉 书

台路检二部刑诉〔2020〕261号

被告人李某甲，男，1986年**月**日出生，身份证号码3310821986********，汉族，文化程度小学，无业，住浙江省临海市**镇**村**号。因本案于2019年4月19日被台州市公安局刑事拘留，2019年5月24日经本院批准，被台州市公安局路桥分局执行逮捕。

被告人柯某某，女，1970年**月**日出生，身份证号码3308021970********，汉族，文化程度大专，务工，住浙江省宁波市海曙区**路**号**室。因本案于2019年8月6日被台州市公安局路桥分局刑事拘留，2019年9月12日因本案经本院批准，被台州市公安局路桥分局执行逮捕。

被告人李某乙，男，1987年**月**日出生，身份证号码3310821987********，汉族，文化程度大专，务工，住浙江省临海市**镇**村**号。因本案于2019年4月19日被台州市公安局刑事拘留，2019年5月16日被台州市公安局路桥分局取保候审。

被告人罗某某，男，1987年**月**日出生，居民身份证号码3310821987********，汉族，文化程度高中，务工，住浙江省临海市**镇**村**号。因本案于2019年4月19日被台州市公安局刑事拘留， 2019年5月16日被台州市公安局路桥分局取保候审。

本案由台州市公安局路桥分局侦查终结，以被告人李某甲、柯某某、李某乙、罗某某涉嫌虚开发票罪，于2019年10月24日向本院移送审查起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人、被害人及其诉讼代理人的意见，审查了全部案件材料。期间，退回公安机关补充侦查二次，延长审查起诉期限三次。

经依法审查查明：

2017年6月至2019年4月，被告人李某甲在浙江省宁波市注册登记宁波****劳务有限公司等数十家未实际经营的“空壳公司”，在没有实际交易情况下虚开增值税普通发票并从中获利，共虚开增值税普通发票4000余份，虚开金额达人民币4亿余元。其中，被告人柯某某自2017年6月至2019年4月，为被告人李某甲提供注册公司、税务咨询等；被告人李某乙自2018年下半年至2019年4月，为被告人李某甲提供打印发票、寄递发票等；被告人罗某某自2019年3月至2019年4月，为被告人李某甲提供注册公司、联系客户等。

2019年4月18日，被告人李某甲、李某乙、罗某某被公安机关抓获归案。2019年8月6日，经公安机关电话传唤，被告人柯某某到案。

认定上述事实的证据如下：

1.物证：营业执照、增值税普通发票、银行卡等；

2.书证：户籍证明、授权委托书、受案登记表、立案决定书、指定管辖决定书、指定管辖批复、开票抄报记录等；

3.证人证言：证人陈某甲、何某甲、夏某某、田某某、李某丙、杨某甲、李某丁、张某某、华某某、宋某某、李某戊、刘某某、杨某乙、陈某乙、陈某丙、曾某某、翁某某、蹇某某、朱某某、杨某丙、陈某丁、何某乙等人的证言以及归案经过、情况说明；

4.被告人的供述与辩解：被告人李某甲、柯某某、李某乙、罗某某的供述与辩解；

5.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：辨认笔录、搜查笔录等。

本院认为，被告人李某甲、柯某某、李某乙、罗某某目无法纪，虚开发票，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第205条之一之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人李某甲在共同犯罪中起主要作用，系主犯，依照《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人柯某某、李某乙、罗某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依照《中华人民共和国刑法》第二十七条，应当从轻或者减轻处罚。被告人柯某某经公安机关传唤到案并如实供述自己罪行，系自首，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条，可以从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

台州市路桥区人民法院

检察员：曲琳

2020年4月26日

附：

    1.被告人李某甲现押台州市路桥区看守所，被告人柯某某现押台州市看守所，被告人李某乙、罗某某现取保候审在家。

2.案卷证据材料拾伍册。