起诉书（李波走私普通货物案）_郑州市人民检察院

郑州市人民检察院

起 诉 书

郑检四部刑诉〔2019〕59号

   李波，男，1979年**月**日出生，居民身份证号码：3303021979********，汉族，专科毕业，户籍所在地浙江省温州市鹿城区**街道**坊**号，住浙江省温州市鹿城区**路**园**号楼**栋**室，因涉嫌走私普通货物罪于2019年7月8日被郑州海关缉私局刑事拘留,因涉嫌走私普通货物犯罪于同年8月8日经郑州市人民检察院批准逮捕，8月9日被郑州海关缉私局执行逮捕。

本案由郑州市海关缉私局侦查终结，于2019年9月27日以被告人李波涉嫌走私普通货物罪向本院移送审查起诉。我院受理后，于2019年9月30日已告知被告人有权委托辩护人,依法享有的诉讼权利和认罪认罚的法律规定；依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2019年11月8日退回郑州海关缉私局补充侦查一次，郑州海关缉私局于2019年12月4日补查重报。期间，2019年10月28日延长了审查起诉期限。

经依法审查查明：

2016年3月，被告人李波成为郑州**电子商务有限公司实际控制人。自2017年1月至2018年2月，被告人李波伙同叶某甲（又名叶某乙，已上网追逃）、谢某某（已判决）等人，为牟取非法利益，将本应以一般贸易方式进口的货物，伪报为跨境电子商务零售进口商品，并采取低报价格、瞒报数量、混装夹藏出区等手段，通过保税监管区走私进口奶粉、化妆品等货物并向委托客户收取清关费用。

在实施犯罪过程中，被告人李波指使谢某某在接收谷某某、杨某某（已判决）、郑某某（已判决）等多名货主的本应以一般贸易方式进口的订货合同、发票、装箱单等资料后，由谢某某指使**电子商务有限公司业务人员制作低于货主提供发票价格、少于实际到货数量的虚假合同、发票、箱单等单证向海关申报入保税监管区。

为使货主进入保税区的货物（应征不同关税及17%增值税），能够以跨境电商零售商品（暂征0关税及11.9%增值税）名义伪报进口，被告人李波伙同叶某甲、谢某某等实施下列虚假申报行为：利用**电子商务有限公司电商网站生成虚假订单信息、向河南**快运有限公司购买虚假快递信息、向**科技北京有限公司、**支付网络服务股份有限公司河南分公司购买虚假支付信息，组成虚假“三单”信息后向海关申报。为使进入保税区的货物能够快速发运出区，除推送虚假“三单”获取放行条件之外，李波、叶某甲指使张某甲（因取保候审已到期现已解除）将未申报货物混装夹藏于放行货物中，由郑州**运输有限公司、河南**方圆物流有限公司货运车辆将货物运送出保税监管区，并继续发运至温州等地，由杨某某、郑某某等人收货。

经依法计核，**电子商务有限公司以伪报贸易性质、低报价格、瞒报数量、混装夹藏出区等手段逃避海关监管，走私奶粉、化妆品、保健品等货物合计偷逃税款9536773.99元人民币。其中被告人李波个人自营货物偷逃税款599141.02元人民币，协助其他货主走私合计偷逃税款8937632.97元人民币。

认定上述事实的证据如下： 

1. 郑州海关缉私局扣押决定书、扣押清单、搜查证、搜查笔录；

2. **电子商务有限公司对外付汇合同、记账凭证、入关进口报关单、海关平台的**订单、“鲜海带”网站的订单、支付单、银行交易明细等相关书证；

3.谢某某、叶某甲、王某甲、张某甲、王某乙、孙某某、张某乙、刘某某、张某丙、王某丙等人证言；

4.被告人李波的供述和辩解；

5.中华人民共和国郑州海关缉私局核定涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书，广东、武汉、重庆司法鉴定所鉴定意见书和检验报告等；

6.自李波、王某甲、张某甲、叶某甲、张某乙等人使用的手机、U盘、电脑硬盘及电子邮箱中提取的电子数据等。

本院认为，被告人李波作为**电子商务有限公司直接负责的主管人员，逃避海关监管，偷逃应缴税款，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定, 且犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

河南省郑州市中级人民法院

                                   检察员:王翠平

                                  2019年12月27日

附：

1.被告人李波现羁押于郑州市第三看守所；

2.案卷材料81册，光盘9张；

3.现被告人李波违法所得550000元人民币退缴郑州海关缉私局，**电子商务有限公司税款保证金57284.63元人民币上缴郑州海关缉私局。