起诉书（杭州某某有限公司、陶某某等虚开增值税发票案)_杭州市临安区人民检察院

杭州市临安区人民检察院

起 诉 书

杭临检公诉刑诉〔2020〕543号

被告单位杭州**有限公司（原名临安**有限公司，2019年7月17日变更为现名），住所地杭州市临安区**街道**路**号，法定代表人楼某某。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

诉讼代表人楼某某，女，1964年**月**日出生，身份证号码3301241964********，住杭州市临安区**街道**里村**号。

被告人陶某某，男，1960年**月**日出生，身份证号码3301241960********，汉族，文化程度初中，杭州**有限公司总经理、原临安**有限公司法定代表人，住杭州市临安区**街道**里村**号。因本案于2019年7月8日被杭州市公安局临安区分局刑事拘留，同年7月11日被取保候审。

被告人严某某，男，1987年**月**日出生，身份证号码3624251987********，汉族，文化程度高中，务工，住杭州市余杭区**幢**单元**室（户籍地：江西省永丰县**乡**村**自然村）。因犯虚开增值税专用发票罪于2017年9月14日被临安市人民法院判处有期徒刑6个月，缓刑1年，并处罚金人民币2万元。因本案于2019年7月10日被杭州市公安局临安区分局刑事拘留，经本院批准，于同年7月23日被依法逮捕，同年9月9日转取保候审。

被告人鲍某某，男，1990年**月**日出生，身份证号码3301241990********，汉族，文化程度高中，务工，住杭州市临安区**镇**村**里**号。因本案于2019年7月9日被杭州市公安局临安区分局取保候审。

本案由杭州市公安局临安区分局侦查终结，以被告单位杭州**有限公司、被告人陶某某、严某某、鲍某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月10日移送本院审查起诉。本院受理后，已告知被告单位和被告人有权委托辩护人及认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人、值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告单位、被告人同意本案适用简易程序。     

经依法审查查明：

1.2016年4月至5月，被告人陶某某担任被告单位临安**有限公司（以下简称**公司）法定代表人，在没有发生真实货物交易的情况下，通过被告人严某某、鲍某某等人介绍，以支付票面金额8%的费用，从杭州*钢铁有限公司、杭州*物资有限公司、杭州*贸易有限公司为**公司虚开增值税专用发票15份，价税合计金额为150万余元，税额总计221421.92元，该15份发票被**公司用于申报折扣进项税款。被告人严某某、鲍某某分别从中获利5000元、17509元。2016年11月22日，被告单位**公司向税务机关补交该笔税款，并交纳相应的滞纳金和罚款。

2.2016年5月，被告人陶某某在没有发生真实货物交易的情况下，通过他人介绍，以支付票面金额8%左右的费用，从上海*实业有限公司为**公司虚开增值税专用发票5份，价税合计金额为53万余元， 税额合计77891.65元，该5份发票被**公司用于申报折扣进项税款。2016年8月11日，被告单位**公司向税务机关补交该笔税款。

案发后，被告人严某某、鲍某某经电话传唤到案，并如实供述自己的犯罪事实，退出全部非法所得。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：营业执照、变更登记情况、税务行政处罚决定书、税务处理决定书、增值税纳税申报表、完税凭证、增值税专用发票、认证结果清单、银行账户交易明细单、户籍证明、刑事判决书等；

2.证人证言：证人郦某某、李某某、朱某某、卢某某等人的证言，抓获经过；

3.被告人陶某某、严某某、鲍某某的供述和辩解；

4.电子数据：光盘。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控的事实。被告单位杭州**有限公司、被告人陶某某、严某某、鲍某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位杭州**有限公司、被告人陶某某、严某某、鲍某某违反国家税收征管和发票管理规定，虚开增值税发票抵扣税款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪、单位犯罪，适用《刑法》第二十五条第一款、第三十条、第三十一条。被告单位杭州**有限公司、被告人陶某某、严某某、鲍某某自愿认罪认罚，适用《中华人民共和国刑事诉讼法》第二十五条。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉,请依法判处。

此　致

杭州市临安区人民法院

检  察  官：张宏亮

2020年4月9日

附：

1.被告人陶某某、严某某、鲍某某现在家候审；

2.刑事侦查卷宗5卷、补充证据若干； 

3.《认罪认罚具结书》、《量刑建议书》各4份。