起诉书（程某某、吕某某虚开发票案）_上海市黄浦区人民检察院

上海市黄浦区人民检察院

起 诉 书

沪黄检刑诉〔2020〕479号

被告人程某某，男，1972年**月**日出生，公民身份号码：3411821972********，汉族，小学文化，上海**服务有限公司员工，户籍在安徽省滁州市明光市**乡**村**队**号，住上海市静安区**路**弄**路**村**号**室。2020年7月2日因涉嫌虚开发票罪，由上海市公安局黄浦分局取保候审。

被告人吕某某，女，1985年**月**日出生，公民身份号码：3422011985********，汉族，小学文化，无业，户籍在安徽省蚌埠市固镇县**村**组**号，住本市静安区**路**弄**号**室。2020年7月2日因涉嫌虚开发票罪，由上海市公安局黄浦分局取保候审。

本案由上海市公安局黄浦分局侦查终结，以被告人程某某、吕某某涉嫌虚开发票罪，于2020年9月30日移送本院审查起诉。本院受理后，于同日告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果；依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人程某某、吕某某均同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2020年3月，被告人程某某为收取开票费牟利，在明知无真实业务往来的情况下，联系被告人吕某某为石某某（另案处理）经营的上海**医疗器械有限公司（以下简称：**公司）虚开增值税普通发票，遂吕某某介绍上海**商贸有限公司、上海**贸易有限公司为**公司虚开增值税普通发票5张，价税合计人民币454700元，上述发票事后均入账使用。被告人程某某、吕某某从石某某支付开票费中，分别收取人民币2400、100元。

2020年7月2日，被告人程某某接民警电话通知后，自行至公安机关投案。同日，被告人吕某某在其住处被公安民警抓获。到案后，被告人程某某、吕某某如实供述了上述犯罪事实，并各自向退缴了全部违法所得。

上述事实，有以下证据证明：

1.被告人程某某、吕某某的多次供述及相关微信转账记录，证实其二人在明知无真实业务往来的情况下，介绍他人为**公司虚开发票并收取开票费的情况。

2.证人石某某的证言及辨认笔录，证实其在经营**公司期间联系被告人程某某以支付开票费的方式，为其公司虚开发票的经过。

3.涉案增值税普通发票7份，证实涉案发票的情况。

4.证人衡某某、陶某某的证言、相关记账凭证、纳税申报材料等证据，证实涉案虚开发票均入账使用的情况。

5.相关营业执照、工商信息及公安机关出具的情况说明，分别证实涉案单位注册登记信息和经营范围。

6.公安机关调取的户籍信息及出具的抓获经过，分别证实被告人的身份信息及到案情况。

7.本院扣押财物清单，证实被告人到案后退赃的情况。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人程某某、吕某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人程某某、吕某某，在无实际业务往来的情况下，介绍他人虚开发票，情节严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，均应当以虚开发票罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款。被告人程某某、吕某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告人程某某系自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻处罚。被告人吕某某系坦白，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。建议判处被告人程某某拘役三个月，可适用缓刑，并处罚金人民币三千元；建议判处被告人吕某某拘役四个月，可适用缓刑，并处罚金人民币三千元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法审判。

此致

上海市黄浦区人民法院

检 察 员： 陈志鋆

2020年11月27日

附：

1.被告人程某某（联系电话：1370170****）、吕某某（联系电话：1391816****）现取保候审于住处。

2. 侦查卷宗二册。

3.《适用简易程序建议书》一份。

4.《认罪认罚具结书》二份。

5.《随案移送赃证款物品清单》一份。

6. 其他需要附注的事项。

附：相关法律条文

《中华人民共和国刑法》

第二百零五条之一  虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

第二十五条第一款  共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

第六十七条第一款  犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

第六十七条第三款 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第十五条  犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。

第一百七十六条  人民检察院认为犯罪嫌疑人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当作出起诉决定，按照审判管辖的规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料移送人民法院。

犯罪嫌疑人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否适用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。