起诉书（董某某、詹某某等4人虚开增值税专用发票案）(公开版)_大连市人民检察院

大连市人民检察院

起 诉 书

大检公诉刑诉〔2018〕81号

被告人董某甲，男，1968年**月**日出生，居民身份证号码3326211968********，汉族，小学文化，无职业，户籍所在地浙江省台州市临海市**镇**村**号，现住天津市武清区**楼**室。2017年5月9日因虚开增值税专用发票，经大连市公安局沙河口分局决定监视居住。2017年7月14日因涉嫌虚开增值税专用发票，经大连市公安局沙河口分局决定刑事拘留；2017年8月17日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经大连市沙河口区人民检察院批准，于2017年8月17日被大连市公安局沙河口分局依法执行逮捕。

被告人詹某某，男，1969年**月**日出生，居民身份证号码3503211969********，汉族，小学文化，无职业，户籍所在地福建省莆田市城厢区**镇**村**号，2017年6月10日因涉嫌虚开增值税专用发票，由大连市公安局沙河口分局决定监视居住；2017年7月14日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经大连市公安局沙河口分局决定刑事拘留；2017年8月17因涉嫌虚开增值税专用发票，经大连市沙河口区人民检察院批准，于同日被大连市公安局沙河口分局依法执行逮捕。

被告人董某乙，男，1980年**月**日出生，居民身份证号码3326021980********，汉族，小学文化，户籍所在地浙江省台州市临海市**镇**村**号。2013年曾因犯寻衅滋事罪被判处有期徒刑一年。2017年7月28日因涉嫌虚开增值税发票，经大连市公安局沙河口分局决定监视居住。2017年8月1日因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经大连市公安局沙河口分局决定刑事拘留。2017年9月5日因涉嫌犯有虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经大连市沙河口区人民检察院批准，于2017年9月5日被大连市公安局沙河口区分局依法执行逮捕。

被告人唐某某，男，1987年**月**日出生，居民身份证号码4110241987********，汉族，初中文化，户籍所在地河南省鄢陵县**乡**村**组，现住北京市朝阳区**路**号，**有限公司**，因涉嫌犯有虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经大连市公安局沙河口分局决定，于2017年5月16日被大连市公安局沙河口分局取保候审。

本案由大连市公安局沙河口区分局侦查终结，以被告人董某甲、詹某某、董某乙、唐某某涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，于2018年1月29日向本院移送审查起诉。本院受理后，于同日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，退回公安机关补充侦查二次。

经依法审查查明：

1.被告人董某甲于2014年2月至10月间，伙同董某丙（已起诉）、王某某（已起诉）、被告人董某乙、被告人唐某某为获取非法利益，**公司、**招聘会计、注册公司等手段，冒用他人身份，在大连保税区成立了大连**产品有限公司、大连****贸易有限公司、大连*甲贸易有限公司、大连*乙贸易有限公司等4家空壳公司，在没有真实货物交易的情况下，多次实施虚开增值税专用发票，数额特别巨大，自2014年2月至10月间，通过找熟人等方式，以增值税专用发票价税合计3.8%的价格，对外虚开增值税专用发票1027组，价税合计共是：1101242430.52元。税款共是：160009583.43元。

2.被告人董某乙于2014年8月至11月间，在被告人董某甲的指使下，伙同被告人唐某某、王某某（已起诉）等人为获取非法利益，在明知没有真实货物交易的情况下，多次往返大连、北京等地为被告人董某甲传递虚开的大连利星环宇贸易有限公司、大连*甲贸易有限公司、大连*乙贸易有限公司等三家公司的增值税专用发票759组，价税合计：827996850.1元。税款：120307234.37元。

2017年7月下旬，被告人董某乙在没有真实的货物交易下，让他人以每张增值税专用发票1400元的价格虚开南通**信息技术有限公司等10余家公司的增值税专用发票167组，价税合计共：20070031.68元，税款共：2916158.45元。之后，以每组增值税专用发票1500元的价格虚开给郑某某（另案处理）从中赚取差价，在交易中被公安机关当场抓获。

被告人董某乙虚开增值税专用发票共计926组，价税合计共是848066881.78元，税款共是：123223392.89元。

3.被告人唐某某于2014年8月至10月间，在被告人董某甲的指使下，伙同被告人董某丙、王某某（已起诉）、被告人董某乙等人为获取非法利益，在明知没有真实货物交易的情况下，多次往返大连、北京等地为犯罪嫌疑人董某甲传递虚开的大连****贸易有限公司、大连*甲贸易有限公司、大连*乙贸易有限公司等三家公司的增值税专用发票759组，价税合计：827996850.1元。税款：120307234.37元。

4.被告人詹某某于2014年9月至10月间，为获取非法利益，在没有真实货物交易的情况下，以增值税专用发票价税合计2.3%的价格，为被告人董某甲在大连**税区所**贸易有限公司、大连*甲贸易有限公司等2家公司从犯罪嫌疑人贺某手中虚开兆通（昆山**有限公司增值税专用发票463组，价税合计共是：534126723.4元。税款共是：77608158.45元。

被告人詹某某于2014年7月间，为获取非法利益，在没有真实货物交易的情况下，以增值税专用发票价税合计1.8%（折核）的价格，从贺某手中虚开兆通（昆山**有限公司增值税专用发票775组，价税合计共是：861099070.66元。税款共是：125116959.73元。

被告人詹某某虚开增值税专用发票共计：1238组，价税合计：1395225794.06元，税款共是202725117.45元。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：《企业信息查询表》等；2.证人段某某等人的证言；3.被告人董某甲等人的供述与辩解等；4.《大连科华司法鉴定中心司法鉴定意见书》等鉴定意见。

本院认为，被告人董某甲、董某乙、詹某某、唐某某以牟利为目的，为他人虚开、为自己虚开、介绍他人开具增值税专用发票，数额巨大，侵犯了国家对增值税专用发票的监督管理制度；其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究犯罪嫌疑人四被告人的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

大连市中级人民法院

检  察  员：  张腾蛟
检  察  员：  多  娜

2018年7月26日

附：

1.被告人董某甲、詹某某、董某乙现羁押于大连市看守所、被告人唐某某现取保候审于家中。

2.随案移送卷宗材料22册。