起诉书（裘某某虚开增值税专用发票案）_杭州市富阳区人民检察院

杭州市富阳区人民检察院

起 诉 书

杭富检二部刑诉〔2020〕562号

被告人裘某某，男，1983年**月**日出生，公民身份号码3301831983********，汉族，中专文化程度，户籍所在地杭州市富阳区**街道**号，现住杭州市富阳区**街道**幢**室。因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月5日被杭州市公安局富阳区分局取保候审。

辩护人叶某，浙江**律师事务所律师。

本案由杭州市公安局富阳区分局侦查终结，以被告人裘某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月27日向本院移送审查起诉。本院受理后，于同日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。其间，依法延长审查起诉期限一次，退回公安机关补充侦查一次。

经依法审查查明：

2017年8月至2019年8月间，被告人裘某某为获取非法利益，自己虚开、介绍虚开、让他人为自己虚开、帮助虚开增值税专用发票131份，价税合计人民币13 368 979.85元（以下币种均相同），税额1 842 358.88元。被告人裘某某从中获取好处费274 814.14元。具体如下：

1.2017年8月至2019年8月，被告人裘某某在没有实际业务的情况下，通过收取开票费形式，以自己实际控制的杭州**物资有限公司、杭州*甲物资有限公司向浙江**通信科技有限公司虚开增值税专用发票26份，价税合计2 330 343.7元，税额307 077.14元，发票已全部入账并抵扣税款。被告人裘某某从中收取开票费272 923.7元。

2.2017年10月，杭州**地基基础工程有限公司因抵扣发票不够，公司负责人郭某某（另案处理）指使於某某（另案处理）负责虚开增值税专用发票事宜。於某某与黄某某（另案处理）联系后，因郭某某对黄某某等人不信任，为保障资金安全，通过周某某（另案处理）联系被告人裘某某作为第三方保障回流资金安全。后杭州**地基基础工程有限公司以支付开票费形式，从黄某某、黄某甲（另案处理）实际控制的杭州**钢铁有限公司虚开增值税专用发票12份，价税合计1 390 044.9元，税额201 972.32元，发票已全部入账并抵扣税款。

3.2017年12月至2018年11月，被告人裘某某在明知无实际业务的情况下，多次介绍浙江**通信科技有限公司以支付开票费形式，从黄某某、黄某甲实际控制的杭州**钢铁有限公司、杭州**商贸有限公司虚开增值税专用发票10份，价税合计  995 027.82元，税额139 714.48元，发票已全部入账并抵扣税款。被告人裘某某从中收取票面金额0.1%的好处费。

4.2018年8月至2018年11月，被告人裘某某在明知无实际业务的情况下，介绍杭州富阳**机械厂以支付开票费形式，从黄某某、黄某甲实际控制的杭州**商贸有限公司虚开增值税专用发票5份，价税合计379 884.68元，税额52 397.88元，发票已全部入账并抵扣税款。被告人裘某某从中收取票面金额0.1%的好处费。

5.2018年9月至2018年12月，被告人裘某某与杭州*甲钢铁有限公司发生实际交易后，以支付开票费形式，让黄某某、黄某甲实际控制的杭州**商贸有限公司向杭州*甲钢铁有限公司虚开增值税专用发票11份，价税合计1 010 673.45元，税额139 403.24元，发票已全部入账并抵扣税款。

6.2018年9月至2019年1月，被告人裘某某与杭州**贸易有限公司发生实际交易后，以支付开票费形式，让黄某某、黄某甲实际控制的杭州**商贸有限公司向杭州**贸易有限公司虚开增值税专用发票62份，价税合计6 747 471.28元，税额930 685.68元，发票已全部入账并抵扣税款。

7.2018年10月，被告人裘某某在明知无实际业务的情况下，先后两次介绍浙江**地面工程有限公司以支付开票费形式，从黄某某、黄某甲实际控制的杭州**商贸有限公司虚开增值税专用发票5份，价税合计515 534.02元，税额71 108.14元，发票已全部入账并抵扣税款。被告人裘某某从中收取票面金额0.1%的好处费。

案发后，被告人裘某某于2020 年3月5日经公安机关电话通知后投案，退缴非法获利274 815元至公安机关案款户，并出资以杭州**钢铁有限公司名义补缴增值税139 403.24元、以杭州**贸易有限公司名义补缴增值税930 387.41元；浙江**通信科技有限公司、杭州富阳**机械厂、杭州**地基基础工程有限公司、浙江**地面工程有限公司已补缴全部抵扣税款。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：虚开增值税专用发票清单、营业执照、对公走账明细、货款回流明细、记账凭证、钢材购销合同及提货单、增值税专用发票发票联、明细账、扣款业务自助回单、增值税纳税申报表、税收电子缴纳书、分户明细对账单、银行卡交易明细、纳税申报表、税收完税证明、税收缴款书、到案经过、户籍证明等；

2.证人证言：证人黄某某、黄某甲、王某某、孙某某、郭某某、於某某、陆某某、周某某、吴某某、俞某某、徐某某、阮某某、吴某某的证言；

3.被告人供述和辩解：被告人裘某某的供述和辩解；

4.电子数据：银行转账记录。

本院认为，被告人裘某某为他人虚开、介绍他人虚开、让他人为自己虚开、帮助他人虚开增值税专用发票，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人裘某某具有自首情节，适用《刑法》第六十七条第一款。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

此致

杭州市富阳区人民法院      

检察员：陈文浩

  2020年9月1日

附：

    1．被告人裘某某现在原处候审。

2．案卷12册。