起诉书（詹某某、张某某等3人虚开增值税专用发票案）(公开版)_鄱阳县人民检察院

鄱阳县人民检察院

起 诉 书

鄱检一部刑诉〔2020〕467号

被告人詹某某，男性，1978年**月**日出生，居民身份证号码4451221978********，汉族，小学，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住**镇**巷**号。因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经鄱阳县公安局 决定，于2019年9月30日被鄱阳县公安局刑事拘留， 同年10月10日被鄱阳县公安局取保候审；因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经本院决定，于2020年5月12日重新办理取保候审。

被告人张某某，男性，1981年**月**日出生，居民身份证号码4451221981********，汉族，高中，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住**镇**巷**号。因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经鄱阳县公安局决定，于2019年8月3日被鄱阳县公安局刑事拘留，同年8月13日被鄱阳县公安局取保候审；因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经本院决定，于2020年5月12日重新办理取保候审。

被告人曹某某，男性，1974年**月**日出生，居民身份证号码5123241974********，汉族，初中，户籍所在地重庆市丰都县，住**乡**村**组，原系丰都县**企业服务中心法定代表人，现系丰都县**乡**村股份经济合作社法定代表人。因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经鄱阳县公安局决定，于2019年8月23日被鄱阳县公安局刑事拘留，同年9月17日被鄱阳县公安局取保候审；因涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，经本院决定，于2020年5月12日重新办理取保候审。

本案由鄱阳县公安局侦查终结，以被告人詹某某、张某某、曹某某涉嫌虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，于2020年5月12日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年5月13日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本案于2020年6月4日、2020年7月29日退回侦查机关补充侦查。被告人曹某某同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：

2015年初，被告人詹某某、张某某、曹某某商定，由重庆**工贸有限公司接受虚开的增值税专用发票，虚报出口，骗取出口退税，詹某某负责联络香港地区的外贸公司汇入外汇、国内公司虚开增殖税专用发票等；张某某负责购买报关单、与重庆**工贸有限公司会计王某某对接相关业务等；曹某某负责重庆**工贸有限公司在此期间与丰都县各部门衔接事务等。

2015年3月25日至2015年5月22日期间，詹某某、张某某联系程某某（另案处理）经营的万载县**服饰织造有限公司，向重庆**工贸有限公司虚开增值税专用发票100张，金额9303419.21元，增值税税额1581581.29元；

2015年9月11日至2016年1月7日期间，詹某某、张某某控制的上高**电子厂，向重庆**工贸有限公司虚开增值税专用发票65张，金额5972222.09元，增值税税额1015278.01元，重庆工贸有限公司向重庆市丰都县国税局申报增值税退税额2184402.31元。

重庆市丰都县国税局在2017年10月因重庆**工贸有限公司出口未收汇的原因，追回已退增值税116638.32元；2019年1月23日，上高县公安局追缴税款72万元；2019年10月24日詹某某、张某某、曹某某向鄱阳县公安局退赃40万元。

认定上述事实的证据如下：

书证、证人证言、被告人供述与辩解，辨认笔录等证据。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人曹某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人詹某某、张某某、曹某某违反国家增值税专用发票管理规定，虚开增值税专用发票，虚开的税款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人詹某某、张某某在程某某等人的犯罪团伙中起的作用较小，可以认定为从犯，且规劝陪同他人投案自首，均具有《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十八条规定之情节；被告人曹某某在共同犯罪中起的作用较小，可以认定为从犯，且陪同公安机关抓获其他犯罪嫌疑人，具有《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十八条规定之情节，被告人曹某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理，建议判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

鄱阳县人民法院　

检察官：孙胜元

书记员：吴国维

（院印）

2020年10月28日　

附件：

1.被告人现在取保候审在家。

2.案卷材料和证据7册，光盘5张。

3.《认罪认罚具结书》1份。