起诉书（詹某甲等三人虚开发票案)_贵州省三都水族自治县人民检察院

贵州省三都水族自治县人民检察院

起 诉 书

三检公诉刑诉〔2020〕29号

被告人詹某甲，男，1989年**月**日生，公民身份证号码4451221989********，汉族，初中文化，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省饶平县**镇**村**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年10月20日被三都水族自治县（以下简称三都县）公安局刑事拘留，经三都县人民检察院批准，同年11月25日被三都县公安局执行逮捕，2020年1月20日经黔南州人民检察院批准延长侦查羁押期限1个月。无前科。现羁押于三都县看守所。

詹某乙，男，1987年**月**日生，公民身份证号码4451221987********，汉族，小学文化，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省饶平县**镇**村**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年10月20日被三都县公安局刑事拘留，经三都县人民检察院批准，同年11月25日被三都县公安局执行逮捕，2020年1月20日经黔南州人民检察院批准延长侦查羁押期限1个月。无前科。现羁押于三都县看守所。

刘某某，男，1992年**月**日生，公民身份证号码4451221992********，汉族，初中文化，户籍所在地广东省潮州市饶平县，住广东省饶平县**镇**巷**号，因涉嫌虚开发票罪，于2019年10月20日被三都县公安局刑事拘留，经三都县人民检察院批准，同年11月25日被三都县公安局执行逮捕，2020年1月20日经黔南州人民检察院批准延长侦查羁押期限1个月。无前科。现羁押于三都县看守所。

本案黔南州公安局指定由三都县公安局管辖。三都县公安局侦查终结，以被告人詹某甲、詹某乙、刘某某、陶某某（另案处理）、王某某（另案处理）、王某甲（另案处理）涉嫌虚开发票罪，于2020年2月25日向本院移送起诉。本院受理后，已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人意见，审查了全部案件材料。本院于2020年3月24日第一次退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2020年4月23日补查重报。补充侦查完毕移送起诉。

经依法审查查明：

2018年4月至2019年10月期间，被告人詹某乙、詹某甲、刘某某从广东省饶平县到贵州省贵阳市南明区花果园，租房子，使用电脑、打印机、手机等工具虚开增值税普通发票。被告人詹某乙、詹某甲、刘某某先后联系到被告人陶某某、王某甲、贵州**企业管理有限公司的王某某为其注册多家空壳公司（没有实际业务），领取税务发票。之后被告人詹某乙、詹某甲便在网上散发卖发票的信息，与购票方取得联系谈好卖价后，按购票方要求，填写发票金额，抬头单位等，然后把这些信息发给被告人刘某某，由刘某某打印出发票并通过快递寄给购票方，购票方通过微信转****，将购票价款支付给被告人詹某乙、詹某甲。在此期间，被告人詹某乙、詹某甲、刘某某向全国各地虚开增值税普通发票5522份，税价合计361，063，545.60元，从中获利近50万元。

认定上述犯罪事实的证据如下：受案登记表，立案决定书，指定管辖决定书，拘留证，逮捕证，变更羁押期限通知书，延长侦查羁押期限决定书，取保候审决定书，户籍证明，前科证明材料，搜查证，搜查笔录，扣押证，扣押决定书，扣押清单，抓获经过（到案经过），指证图片，银行现金交款单，涉案企业信息表（国家**局贵州省**稽查局出具），证人证言，被告人的供述与辩解，鉴定意见，辨认笔录，现场勘验笔录、勘验绘图、现场照片，电子数据等证据证实。

本院认为：被告人詹某乙、詹某甲、刘某某注册大量空壳公司（没有实际业务），领取增值税普通发票，在网上叫卖，为他人虚开增值税普通发票，从中获利。其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

三都水族自治县人民法院

检察官：潘建保

2020年5月20日

附件：

1.被告人詹某甲、詹某乙、刘某某现羁押于三都县看守所。

2.案卷材料和证据9册。

3.电子光盘1个。