起诉书（许某某、吴某某等虚开增值税专用发票案)_江苏省泗洪县人民检察院

江苏省泗洪县人民检察院

起  诉  书

洪检刑二刑诉〔2020〕4号

被告单位南京*甲建材有限公司，统一社会信用代码91320111MA********，住所地南京市浦口区**北路**号**花园**幢**室，法定代表人吕某某。

诉讼代表人黄某某，男，1977年**月**日生，身份证号码3505831977********，汉族，南京*甲建材有限公司员工，住福建省南安市**镇**村**宅**号。

被告单位南京**建设工程有限公司，统一社会信用代码91320111MA********，住所地南京市浦口区**街道**路**号**幢**号，法定代表人吕某某。

诉讼代表人戴某某，男，1988年**月**日生，身份证号码3505831988********，汉族，南京**建设工程有限公司员工，住福建省南安市**镇**村**厝**号。

被告人许某某，男，1984年**月**日生，居民身份证号码3422251984********，汉族，初中文化，公司负责人，户籍地安徽省宿州市泗县，住安徽省宿州市泗县**镇**村**庄**号。被告人许某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月23日被泗洪县公安局刑事拘留，同年10月28日经本院批准逮捕，次日由该局执行逮捕。

被告人吴某某，男，1976年**月**日生，居民身份证号码3505821976********，汉族，初中文化，无业，户籍地福建省泉州市晋江市，住福建省泉州市晋江市**镇**街**号。被告人吴某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月17日被泗洪县公安局刑事拘留，同年11月9日被该局取保候审，同年12月27日被本院决定取保候审，次日由泗洪县公安局执行取保候审。

被告人吕某某，男，1976年**月**日生，居民身份证号码3505831976********，汉族，初中文化，公司负责人，户籍地福建省南安市，住江苏省南京市**世界**区**号。被告人吕某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年10月29日被泗洪县公安局取保候审，同年12月27日被本院决定取保候审，次日由该局执行取保候审。

本案由泗洪县公安局侦查终结，以被告单位南京*甲建材有限公司、南京**建设工程有限公司、被告人许某某、吴某某、吕某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年12月27日向本院移送审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了被告人的辩护人的意见，审查了全部案件材料。期间，因案情复杂，本院2020年1月23日延长审查起诉期限十五日；因部分犯罪事实不清、证据不足，本院于2020年2月10日退回泗洪县公安局补充侦查，该局于同年3月9日复报本院审查起诉。

经依法审查查明：

2019年5月至9月，被告人许某某通过被告人吴某某及孔某某、李某某（均另案处理）介绍，在没有真实货物交易的情况下，以票面金额4.3%的费用，从其本人实际控制的泗洪县*甲木材加工厂、泗洪县*乙木材加工厂、泗洪县*丙木材加工厂、泗洪县*丁木材加工厂、泗洪县*戊木材加工厂、泗洪县*己木材加工厂以及通过被告人许某某联系的泗洪县*庚木材有限公司向被告单位南京**建设工程有限公司、南京*甲建材有限公司及北京**装饰有限公司、成都**石材有限公司、福建**建设工程集团有限公司、江西*甲建筑工程有限公司、江西*乙建筑工程有限公司、江西**建材有限公司、南京*乙建材有限公司、南京**建材贸易有限公司、南京*丙建材有限公司等企业虚开增值税专用发票共计66份，价税合计7011789元，税款合计806666元，用于抵扣税款。

其中被告人吴某某在没有真实货物交易的情况下，介绍被告单位南京**建设工程有限公司、南京*甲建材有限公司及北京**装饰有限公司、成都**石材有限公司、福建**建设工程集团有限公司、南京*乙建材有限公司、南京**建材贸易有限公司、南京*丙建材有限公司等企业，从被告人许某某实际控制的泗洪县*甲木材加工厂、泗洪县*乙木材加工厂、泗洪县*丙木材加工厂、泗洪县*丁木材加工厂、泗洪县*戊木材加工厂、泗洪县*己木材加工厂虚开增值税专用发票39份，价税合计4111753元，税款合计473033.53元，非法获利32540元。

被告人吕某某通过被告人吴某某及孔某某的介绍，在没有真实货物交易的情况下，从被告人许某某实际控制的泗洪县*甲木材加工厂、泗洪县*乙木材加工厂、泗洪县*丙木材加工厂、泗洪县*丁木材加工厂、泗洪县*戊木材加工厂、泗洪县*己木材加工厂向自己实际控制的被告单位南京**建设工程有限公司、南京*甲建材有限公司及自己挂靠的南京*乙建材有限公司、南京**建材贸易有限公司、南京*丙建材有限公司等企业虚开增值税专用发票16份，价税合计1678903元，税额共计193148.13元。其中向被告单位南京**建设工程有限公司虚开增值税专用发票4份，价税合计440129元，税款50634.31元；向南京*甲建材有限公司虚开增值税专用发票共计6份，价税合计645414元，税款合计74251.17元。

另查明，被告人许某某、吕某某犯罪以后自动投案，如实供述自己及同案犯、犯罪单位的犯罪事实；被告人吴某某到案后，能够如实供述自己及同案犯的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下：

1.泗洪县公安局出具的案件查破经过，调取的户籍证明、工商登记资料、银行交易记录、记帐凭证、抵税清单等书证；

2.证人张某某、周某某等人的证言；

3.被告人许某某、吴某某、吕某某等人的供述与辩解。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人许某某、吴某某、吕某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位南京*甲建材有限公司、南京**建设工程有限公司、被告人许某某、吴某某、吕某某虚开增值税专用发票用于抵扣税款，被告人吕某某系被告单位直接负责的主管人员，被告人许某某虚开增值税专用发票数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。本案系二人以上共同实施故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款规定，系共同犯罪。在共同犯罪中，被告人许某某、吕某某均起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款的规定，系主犯，应当按照其所参与的或者组织的全部犯罪处罚；被告人吴某某起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条第一、二款的规定，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人许某某、吕某某犯罪以后自动投案，如实供述自己及同案犯、犯罪单位的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或者减轻处罚。被告人吴某某到案后，如实供述自己及同案犯的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

江苏省泗洪县人民法院

检察员：李军

2020年3月26日

  

附：

    1.被告人许某某现羁押在泗洪县看守所；被告人吴某某、吕某某现取保候审在家；

2.案卷材料和证据10册；

3.《认罪认罚具结书》三份。