起诉书（迟某甲虚开增值税专用发票案)_大庆市龙凤区人民检察院

大庆市龙凤区人民检察院

起 诉 书

庆龙检诉刑诉〔2019〕88号

被告人迟某甲，男，1978年**月**日出生，身份证号码2323011978********，汉族，初中文化，无固定职业，住黑龙江省大庆市高新技术产业开发区**号楼**单元**室（户籍所在地：黑龙江省绥化市**区**区**委**号）。2018年2月12日因涉嫌虚开增值税专用发票被大庆市公安局刑事拘留，2018年3月21日经大庆市人民检察院以涉嫌虚开增值税专用发票罪批准逮捕，次日由大庆市公安局执行。

本案由大庆市公安局龙凤分局侦查终结，以被告人迟某甲涉嫌虚开增值税发票罪，于2019年11月5日向本院移送审查起诉。本院受理后，于当日已告知被告人迟某甲有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。本案于2018年12月4日、2019年2月18日退回侦查机关补充侦查，侦查机关于2019年1月3日、2019年3月18日补查完毕重新移送审查起诉。于2019年2月3日、2019年4月18日延长审查起诉期间15日。

经依法审查查明：

2016年4月，**集团有限公司（以下称*甲公司，另案处理）经理刘某甲通过哈尔滨市**能源开发有限公司（以下称*乙公司，另案处理）业务员陈某某（已死亡）介绍，与*乙公司实际控制人杨某甲联系，以4.6 % 的价格，在没有实际货物交易的情况下由*乙公司向*甲公司下属公司吉林省**化工股份有限公司**公司（以下称*丙公司，另案处理）虚开增值税发票，并由*丙石化公司通过公司账户给*乙公司支付人民币23,402,200元，*乙公司扣除4.6%的开票费后，由被告人迟某甲通过其控制的高某某62148810********建行账户转账至*甲公司控制的迟某乙62366809400********建行账户后，由*甲公司提现， 其虚开的增值税发票已被*丙石化公司认证抵扣，抵扣税款人民币3,400,320元。

经侦查，被告人迟某甲于2018年2月11日被公安机关在大庆市龙凤区抓获。    

认定上述事实的证据如下：

1．书证发破案经过、抓获经过、户籍证明和现实表现、扣押物品清单、哈尔滨市**能源开发有限公司档案、长春**集团有限公司、吉林省**化工股份有限公司、长春**石油经销有限公司档案、陈某某死亡医学证明、注销户口证明、公安机关说明、*丁公司出库单、*丁公司给*乙公司的发票、*乙公司对公账户交易明细、高某某银行卡交易明细、*乙公司与*丙石化公司之间签订的汽油购销合同、*丙化工股份有限公司财务凭证、付款凭证、高某某、迟某乙银行卡交易明细、建设银行长春支行取款凭证；

2．证人迟某乙、高某某、姜某甲、任某某、张某甲、吕某甲、佟某某、翟某某、张某乙、褚某某、赵某甲、纪某某、白某某、姜某乙、刘某甲、邢某某、李某某、刘某乙、杨某乙、王某某、谢某某、赵某乙、刘某丙、杨某丙、刘某丁、张某丙、吕某乙证言；

3．被告人迟某甲的供述和辩解。

本院认为，*丙石化公司与*乙公司之间没有真实购买汽油的交易，*乙公司开给*丙石化公司的增值税专用发票系虚开，被告人迟某甲在明知两个公司增值税发票系虚开的情况下，为两公司资金的回流提供转账帮助，虚开的税款数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款之规定，构成虚开增值税专用发票犯罪。系共同犯罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定对其处罚。在共同犯罪中起辅助作用的，系从犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定对其处罚。如实供述犯罪事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其处罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。

 此  致

大庆市龙凤区人民法院

检 察 员：王立波

检 察 员：刘佰东

2019年4月28日

附：

1．被告人迟某甲现羁押于大庆市看守所；

2．卷宗材料和证据十册；

3.  不起诉决定书及理由说明书。