起诉书（邹志刚逃税案）_北京市顺义区人民检察院

北京市顺义区人民检察院

起 诉 书

京顺检公诉刑诉〔2019〕551号

被告单位北京**建设工程有限公司（以下简称“**公司”），注册地：北京市顺义区**商务区**东路**号，**侯某甲。

诉讼代表人侯某甲，男，1988年**月**日出生，被告单位**公司**，联系方式1837440****、1520110****。

被告人邹志刚，男，1975年**月**日出生，公民身份号码4330251975********，苗族，大学文化程度，中共党员，**公司**，户籍所在地浙江省宁波市北仑区**街道**路**号，现住址湖南省长沙市雨花区**商贸城**栋**座**。因犯危险驾驶罪于2014年9月26日被顺义区人民法院判处拘役二个月，并处罚金人民币四千元,2014年10月30日刑满释放。2018年12月4日因涉嫌逃税罪被顺义分局刑事拘留，2019年1月10日经本院批准逮捕，现羁押于北京市顺义区看守所。

本案由北京市公安局顺义分局侦查终结，以被告人邹志刚涉嫌逃税罪，于2019年3月7日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2019年3月8日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。其间，因案情复杂，延长审查起诉期限两次（2019年4月8日至4月22日，2019年6月16日至6月30日），退回补充侦查两次（2019年4月18日至5月16日，2019年6月28日至7月25日）。

经依法审查查明：

北京**工程咨询有限公司于2009年7月22日成立，注册资金300万元，出资人为邹志刚及邹志刚任**的北京**咨询有限公司，公司**邓某某，同年12月7日，北京**工程咨询有限公司**变更为邹志刚。2010年9月10日，北京**工程咨询有限公司增资至600万元，股东未变，成立**公司，经济性质为其他有限责任公司，注册资金2000万元，**：邹志刚，经营范围：施工总承包；专业承包；工程造价、工程监理咨询、建筑幕墙工程设计咨询、轻型房屋钢结构工程咨询；销售建筑材料（不含砂石及砂石制品）、装饰材料、五金交电、机械设备、电子产品；技术咨询、技术服务、技术转让；货物进出口（法律、法规规定需要审批的项目除外）。注册地点北京市顺义区**商务区**东路**号。在地税局缴纳的税费有营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、企业所得税，代扣代缴个人所得税。2014年12月17日，**公司**变更为侯某甲，**是邹志刚。2013年10月至2015年9月底，张某甲任**公司**。

2012年1月1日至2014年12月31日，挂靠**公司的项目部以**公司名义与北京**生命科学园发展有限责任公司等单位合作工程。工程结束后，挂靠的项目经理与邹志刚联系，邹志刚安排财务人员开发票，后付款单位将工程款转至**公司账户，在扣除管理费后，剩余款项转给项目经理，邹志刚把记账联交给财务人员，由其记账。在此期间，**公司利用“大头小尾”方式逃避缴纳税款合计4532759.77元，其中2013年**公司少缴税款3725777.11元，占当年应纳税款4485772.83元的83%。2016年6月16日北京市顺义区地方税务局稽查局工作人员向被告人邹志刚核实**公司开具发票中存在“大头小尾”问题。2017年12月29日16时，张某甲收到《税务处理决定书》。2018年1月10日15时，顺义区地税局稽查局对**公司履行了催告义务，张某甲签收。后张某甲将以上情况告知邹志刚及侯某乙。被告人邹志刚实施逃避缴纳税款的行为。

2018年12月4日,被告人邹志刚经上网抓逃被查获。

认定上述事实的证据如下：

1.书证：刑事判决书、税务处理决定书（顺地税稽罚【2017】5号）及税务文书送达回证、税务行政处罚决定书（顺地税稽罚【2017】6号）及税务文书送达回证、《催告书》及税务文书送达回证、企业法人营业执照、企业变更登记手续、企业变更（改制）登记（备案）申请书、授权委托书、合同协议书、发票复印件三页、合同书复印件；2.证人证言：证人张某甲、张某乙、杨某某、张某丙、侯某甲、侯某乙的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人邹志刚的供述与辩解；4.其他证明材料：案件移送书、受案登记表、在逃人员登记表、抓获证明、户籍证明。

本院认为，被告单位**公司采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报以及不申报，逃避缴纳税款数额巨大且占应纳税额百分之三十以上，经税务机关依法下达追缴通知后仍不补缴应纳税款，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条第一款、第二百一十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究其刑事责任。被告人邹志刚作为被告单位的**，是单位直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条第一款、第二百一十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

北京市顺义区人民法院

检  察  员：孔超

检察官助理：陈晓

2019年8月22日

附：

1.被告人邹志刚现羁押于北京市顺义区看守所。

2.侦查卷宗8册（内含光盘2张）、散材料45页随案移送。

3.换押证1份。