起诉书（金某某虚开发票案）_铁力市人民检察院

铁力市人民检察院　

起 诉 书

黑铁检诉刑诉〔2020〕38号　

被告单位**林业局**有限公司，统一社会信用代码9123078109********，单位地址铁力市**镇**街，法定代表人金某某。

诉讼代表人王某某，男，1977年**月**日出生，系**林业局**有限公司**。

被告人金某某，男，1980年**月**日出生，公民身份号码2390051980********，汉族，大学文化程度，系**林业局**有限公司法定代表人，住铁力市**镇**林业局**号楼**单元**室（户籍所在地哈尔滨市南岗区）。因涉嫌虚开发票罪，于2019年12月15日被铁力市公安局刑事拘留，同年12月18日被铁力市公安局取保候审。

本案由铁力市公安局侦查终结，以被告人金某某涉嫌虚开发票罪，于2020年1月2日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年1月2日已告知被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及值班律师的意见，审查了全部案件材料。被告人金某某同意本案适用普通程序审理。因案情复杂延长审查起诉期限1次（2020年2月3日至2020年2月17日）。其间，因事实不清退回侦查机关补充侦查1次（2020年2月17日至2020年3月17日），侦查机关以被告单位**林业局**有限公司涉嫌虚开发票罪补充起诉。

经依法审查查明：

2018年5月至2019年4月，**林业局**有限公司法定代表人被告人金某某，为了顶抵公司建筑项目支出，以支付票面金额4%开票费的方式，通过他人分别以哈尔滨市*甲建材有限公司、哈尔滨市*乙建材有限公司、哈尔滨市*丙建材有限公司、哈尔滨市*丁建材有限公司名义，为**林业局**有限公司虚开增值税普通发票35份，价税合计3，268，907.04元。经黑龙江泰达会计师事务所有限公司鉴定：涉案单位**林业局**有限公司取得的35张发票均为虚开增值税普通发票，导致少缴纳企业所得税税额668，278.67元。案发后，**林业局**有限公司补缴了全部企业所得税。

经侦查，公安机关于2019年12月15日在**林业局**有限公司将被告人金某某查获到案。

认定上述事实的证据如下：

1. 书证：受案登记表、侦破经过、户籍证明、增值税普通发票、银行流水等；

2. 证人证言：王某某、迟某某、李某某等5人的证言；

3. 被告人的供述和辩解：金某某的供述和辩解；

4. 鉴定意见：黑龙江泰达会计师事务所有限公司司法鉴定意见书。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人金某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位**林业局**有限公司违反国家税收征管和发票管理规定，让他人为公司开具与实际经营业务情况不符的发票，被告人金某某作为直接负责人，对此应承担刑事责任，被告单位及被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款的规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，均应当以虚开发票罪追究刑事责任。被告人金某某到案后如实供述犯罪事实，应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定对其进行处罚。故建议判处：被告单位**林业局**有限公司罚金人民币30万元，被告人金某某免予刑事处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此 致

铁力市人民法院　

检察官：孟凡颖

2020年4月10日　

附：1. 被告人金某某现居住于取保候审地；

2. 案卷材料和证据5卷；

3. 《认罪认罚具结书》1份；

本起诉书所依据的法律条文：

《中华人民共和国刑法》

第二百零五条之一　虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

第三十条　公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。

第三十一条　单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。

第六十七条 犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。

被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。

犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。

《中华人民共和国刑事诉讼法》

第一百七十六条 人民检察院认为被告人的犯罪事实已经查清，证据确实、充分，依法应当追究刑事责任的，应当做出起诉决定，按照审判管辖之规定，向人民法院提起公诉，并将案卷材料、证据移送人民法院。

被告人认罪认罚的，人民检察院应当就主刑、附加刑、是否使用缓刑等提出量刑建议，并随案移送认罪认罚具结书等材料。