起诉书（陈某某、闫某某虚开发票案）_北京市门头沟区人民检察院

北京市门头沟区人民检察院

起 诉 书

京门检二部刑诉〔2019〕16号

被告人陈某某，男，1983年**月**日出生，公民身份号码3501211983********，汉族，大学文化程度，原北京****有限公司（以下简称“*甲公司”）***，出生地福建省闽侯县，户籍所在地福建省福州市仓山区**镇**委**号，现住西安市雁塔区**路**小区**号楼**室。因涉嫌虚开发票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，经北京市人民检察院第一分院批准，于同日被北京市公安局逮捕。

被告人闫某某，男，1978年**月**日出生，公民身份号码6228011978********，汉族，研究生文化程度，原*甲公司财务**，出生地甘肃省庆阳市西峰区，户籍所在地甘肃省庆阳市西峰区**路**号**楼**室，现住陕西省西安市未央区**路**号楼**门**号。因涉嫌虚开发票罪，于2019年7月26日被北京市公安局刑事拘留，同年8月28日，经北京市人民检察院第一分院批准，于同日被北京市公安局逮捕。

本案由北京市公安局侦查终结，以被告人陈某某、闫某某涉嫌虚开发票罪，于2019年10月22日向北京市人民检察院第一分院移送审查起诉，同年11月4日北京市人民检察院第一分院将本案移交本院审查起诉。本院受理后，于2019年11月6日已告知被告人陈某某、闫某某有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护人的意见，审查了全部案件材料。其间，因案件重大复杂，延长审查起诉期限一次（自2019年12月5日至2019年12月19日）。被告人均同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

2014年9月，*甲公司成立。2015年下半年，被告人陈某某、余某某（已起诉）、杨某某（已起诉）伙同被告人闫某某，为了*甲公司逃避税款，由余某某、杨某某联系邹某某（已起诉），提出在没有真实业务往来的情况下，将**公司账户的资金转到该公司指定人员的个人账户，并要求对方提供发票。邹某某随即找到安某某（已起诉），后安某某找到任某某（已起诉），经商定，由北京**公司将资金转到任某某经手的北京**科技发展有限公司（以下简称“*乙公司”）、北京**科技有限公司（以下简称“*丙公司”）、北京**科技有限公司（以下简称“*丁公司”）、北京**商贸有限公司（以下简称“*戊公司”）账户中，由任某某出具对应数额的虚假合同和增值税普通发票，然后由上述四家公司转给安某某实际控制的瑞丽市**信息咨询部（以下简称“*甲咨询部”）、瑞丽市**通讯器材经营部（以下简称“**经营部”）、瑞丽市**信息咨询部（以下简称“*乙咨询部”），上述三家经营部再将款项转给邹某某个人账户，邹某某再将款项最终转回**公司指定人员的个人账户中。邹某某、安某某、任某某均从中获取一定比例的提成。经司法会计鉴定，北京**公司支付给任某某经手的*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司共计人民币210066944.81元，该四家公司分别为北京**公司虚开增值税普通发票18份，共计人民币210066944.81元。

2019年7月26日，被告人陈某某在西安市高新区蓝溪酒店向民警投案，在审查起诉阶段向检察机关自愿如实供述了自己的主要罪行；2019年7月26日，被告人闫某某在西安市高新区蓝溪酒店向民警投案，在审查起诉阶段向检察机关自愿如实供述了自己的主要罪行。

认定上述事实的证据如下：

1.物证：北京增值税普通发票；2.书证：北京**公司、*乙公司、*丙公司、*戊公司、*丁公司、**咨询部**咨询部的工商注册材料及银行交易明细，陈某某、杨某某、沙某某、王某某、陈某某某、胡某某、齐某某等人银行交易明细，北京**公司纳税申报鉴定报告书等税务资料，北京***会计服务公司提供的代理记账委托合同、北京**公司记账记录，国税总局北京市朝阳区税务局鉴别发票证明及发票复印件，扣押清单，北京**交易所现货电子交易**入市协议书、北京**交易所**资格申请表、情况说明；3.证人证言：证人王某某、孙某某、邹某某、安某某、李某某、任某某、罗某乙、曲某某、柳某某、张某甲、张某乙、黄某某、高某某、范某某、吕某某等人的证言；4.被告人的供述与辩解：被告人陈某某、闫某某的供述与辩解，另案被告人余某某、杨某某的供述与辩解；5.鉴定意见：北京全企国际会计师事务所司法会计鉴定意见书；6.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：扣押笔录；7.其他证明材料：到案经过、户籍证明材料等。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人陈某某、闫某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告人陈某某、闫某某让他人为自己虚开发票，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人闫某某在共同犯罪中起辅助作用，系从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条第二款之规定，应当减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

北京市门头沟区人民法院

检察员：田园

检察官助理：张冬然

检察官助理：刘淼

2019年12月19日

附：

1．被告人陈某某、闫某某现被羁押于北京市门头沟区看守所。

2．案卷材料和证据拾壹册。

3．《认罪认罚具结书》二份。

4. 适用简易程序建议书。