起诉书（麦某某、周某某等虚开增值税专用发票案）

广东省佛山市南海区人民检察院

起 诉 书

佛南检公诉刑诉〔2019〕1号

被告单位佛山市**进出口有限公司，营业执照：9144060507********，单位地址佛山市南海区**路**号**楼**区**贸易公司内自编之二，法定代表人程某甲。

诉讼代表人伍某某，男，1984年**月**日出生，被告单位报关员，联系电话1345053****。

被告单位佛山市**贸易有限公司，营业执照：9144060570********，单位地址佛山市南海区**路**号**楼**区**室，法定代表人程某乙。

诉讼代表人崔某某，男，1985年**月**日出生，被告单位业务员，联系电话1379407****。

被告人麦某某，女，1979年**月**日出生，汉族，大专文化，佛山市**进出口有限公司、佛山市**贸易有限公司财务主管，住广东省佛山市南海区**镇**村大街**巷**号，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经佛山市公安局南海分局决定，于2018年5月8日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，经本院批准，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辩护人黄嘉莹，广东南天明律师事务所律师。

被告人周某某，男，1989年**月**日出生，汉族，大专文化，个体经营者，住广东省佛山市顺德区**镇**路**号**栋，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经佛山市公安局南海分局决定，于2018年5月10日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，经本院批准，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辩护人徐挥，广东南方福瑞德律师事务所律师。

辩护人唐斯，广东南方福瑞德律师事务所律师。

被告人李某某，女，1978年**月**日出生，汉族，小学文化，个体经营者，住广东省佛山市顺德区**镇**号，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经佛山市公安局南海分局决定，于2018年5月9日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，经本院批准，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辩护人罗湛星，广东长航律师事务所律师。

被告人黄某某，男，1984年**月**日出生，汉族，高中文化，个体经营者，住广东省佛山市顺德区**镇**村**街**号，因涉嫌虚开增值税专用发票罪，经佛山市公安局南海分局决定，于2018年5月11日被佛山市公安局南海分局刑事拘留；因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，经本院批准，于2018年6月14日被佛山市公安局南海分局逮捕。

辩护人江涌，广东历恒律师事务所律师。

本案由佛山市公安局南海分局侦查终结，以被告人麦某某、周某某、李某某、黄某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2018年8月14日移送审查起诉。本院受理后，于同日已告知被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。本院于2018年9月29日、2018年11月23日两次退回侦查机关补充侦查，侦查机关补充侦查完毕后，于2018年10月26日、2018年12月10日两次重新移送审查起诉。本院于2018年9月15日延长审查起诉期限。

经依法审查查明：

2016年5月至11月，被告人麦某某在佛山市**进出口有限公司、佛山市南海**贸易有限公司任职财务主管期间，为获取非法利益，经张某某等人介绍，在没有业务往来的情况下，给佛山市高明区**家具有限公司开具增值税专用发票，收取发票票面金额3.5%-3.7%作为开票费。为掩盖犯罪事实，麦某某提供**公司、**公司的对公账户接收**公司对公账户转账，又联系谭某某、谢某某以**公司、**公司名义伪造与**公司间的购销合同、出货单等。经佛山市南海区国家税务局查明，2016年5月7日至11月10日期间，**公司虚开增值税专用发票给**公司共计238份，税款数额合共3679117.9元；2016年7月5日至11月5日期间，**公司虚开增值税专用发票给**公司共计62份，税款数额合共991428.82元。

2016年9月至10月，被告人周某某在佛山市南海区**镇经营**木业经营部期间，经被告人李某某介绍，在没有业务往来的情况下，联系麦某某以**公司、**公司的名义给**公司开具增值税专用发票价税金额合计约4590160元，税款总额合计为666946.4元。为掩盖犯罪事实，**公司、**公司提供与**公司之间虚假的买卖合同，周某某、李某某等人提供个人银行账户收取**公司的货款，后又转回给**公司谭某某个人账户。周某某、李某某分别按发票票面金额的3.5%、0.2-0.3%收取好处费，分别收取约16万余元、9千余元。

2016年5月至7月，被告人黄某某介绍**公司、**公司给**公司开具增值税专用发票，价税金额合计1002500元，税款总额合计为145662.4元。为掩盖犯罪事实，**公司、**公司提供与**公司之间虚假的买卖合同，黄某某提供个人银行账户收取**公司的货款，后又转回给**公司谭某某个人账户。黄某某按发票票面金额的5%收取好处费，收取约5万余元。

2018年5月8、9日和11日，民警分别将麦某某、李某某、黄某某抓获归案；同月10日，周某某投案自首，并如实供述作案事实。

认定上述事实的证据如下：

1.书证；3.证人谭某某等人的证言；3.被告人麦某某、周某某、李某某、黄某某的供述与辩解；4.检查、辨认等笔录；5.视听资料。

本院认为，被告单位佛山市**进出口有限公司、佛山市南海**贸易有限公司无视国家法律，虚开增值税专用发票，被告人麦某某是直接负责的主管人员，被告人周某某、李某某、黄某某无视国家法律，介绍他人虚开增值税专用发票，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人麦某某、李某某如实供述自己的罪行，应当依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定处罚。被告人周某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，应当依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定处罚。被告人麦某某、周某某、李某某、黄某某在共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，应当依照《中华人民共和国刑法》第二十七条第二款的规定处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

广东省佛山市南海区人民法院

检察员：岳汹涛

2019年1月2日

附：

1.被告人麦某某、周某某、李某某、黄某某现羁押于佛山市南海区看守所；

2.全部案卷和证据材料；

3.《量刑建议书》1份。