起诉书(周某某、无锡某某钢铁有限公司等人虚开增值税发票案）_无锡市惠山区人民检察院

江苏省无锡市惠山区人民检察院

起  诉  书

锡惠检诉刑诉〔2020〕355号

被告单位无锡**物资有限公司，住所地江苏省无锡市惠山）**街道**社区**路，法定代表人周某某，统一社会信用代码9132020657********。

诉讼代表人窦某某，男，1961年**月**日出生，公民身份号码3202221961********，系无锡百宥物资有限公司员工，住无锡市惠山区**街道**社区**桥**号。

被告单位无锡**钢铁有限公司，住所地江苏省无锡市惠山区**街道**社区，法定代表人毛某某，统一社会信用代码9132020608********。

诉讼代表人窦某某，男，1961年**月**日出生，公民身份号码3202221961********，系无锡**钢铁有限公司员工，住无锡市惠山区**街道**社区****号。

被告单位无锡**钢管有限公司，住所地江苏省无锡市惠山区**街道**社区钱桥大道，法定代表人饶某某，统一社会信用代码9132020630********。

诉讼代表人窦某某，男，1961年**月**日出生，公民身份号码3202221961********，系无锡**钢管有限公司员工，住无锡市惠山区**街道**社区**号。

被告单位无锡**钢铁有限公司，住所地江苏省无锡市惠山区**街道**社区，法定代表叶某某，统一社会信用代码91320206MA********。

诉讼代表人窦某某，男，1961年**月**日出生，公民身份号码3202221961********，系无锡**钢铁有限公司员工，住无锡市惠山区**街道**社区**号。

被告单位无锡**钢铁有限公司，住所地江苏省无锡市惠山经济开发区**路**号**号楼**室，法定代表人张某某，统一社会信用代码9132020633********。

诉讼代表人窦某某，男，1961年**月**日出生，公民身份号码3202221961********，系无锡**钢铁有限公司员工，住无锡市惠山区**街道**社区**号。

被告人周某某，女，1962年**月**日出生，公民身份号码3202221962********，汉族，高中文化，无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司实际控制人，住无锡市惠山区**街道春满园**号**室（户籍所在地无锡市惠山区**街道**村**桥**号）。被告人周某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年11月7日被无锡市公安局惠山分局刑事拘留，经本院批准，于2019年12月13日被无锡市公安局惠山分局执行逮捕。

辩护人鞠爱军，江苏法舟（江阴）律师事务所律师。

本案由无锡市公安局惠山分局侦查终结，以被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司、被告人周某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年2月12日向本院移送审查起诉。本院受理后，于2020年2月13日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人和认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了被告人及其辩护律师的意见，审查了全部案件材料。因案情重大复杂，本院于2020年3月13日延长审查起诉期限十五日至2020年3月27日；因案件事实不清、证据不足，本院分别于2020年3月27日、2020年5月27日退回该分局补充侦查，于2020年4月27日、2020年6月24日重新收案。被告人周某某同意本案适用简易程序审理。

经依法审查查明：

一、2014至2016年期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取开票费的方式，为滨湖区胡埭庆立机械加工厂、无锡市胡埭华立机械加工厂等22家单位虚开增值税专用发票共计480份，税额共计人民币6043490.92元，价税合计人民币41593436.76元。其中无锡百宥物资有限公司虚开增值税专用发票共计27份，税额共计人民币357813.8元，价税合计人民币2462600.63元；无锡昌冶钢铁有限公司虚开增值税专用发票共计150份，税额共计人民币1911068.62元，价税合计人民币13152648.34元；无锡谱濠钢管有限公司虚开增值税专用发票共计183份，税额共计人民币2219770.34元，价税合计人民币15277243.1元；无锡昌杏钢铁有限公司虚开增值税专用发票共计23份，税额共计人民币238662.86元，价税合计人民币1642561.98元；无锡柠澜钢铁有限公司虚开增值税专用发票共计97份，税额共计人民币1316175.3元，价税合计人民币9058382.71元。具体分述如下：

1、2015年4月至2015年10月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8.5%开票费的方式，为滨湖区胡埭庆立机械加工厂虚开增值税专用发票20份，税额共计人民币274812.23元，价税合计人民币1891354.62元；为无锡市胡埭华立机械加工厂虚开增值税专用发票14份，税额共计人民币173333.73元，价税合计人民币1192944.11元。

2、2014年11月至2015年9月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8.5%开票费的方式，为无锡清风环保科技有限公司虚开增值税专用发票20份，税额共计人民币245288元，价税合计人民币1688158.53元。

3、2014年11月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额7%-9%左右开票费的方式，为无锡市众跃五金电器有限公司虚开增值税专用发票19份，税额共计人民币211843.88元，价税合计人民币1457984.52元。

4、2014年4月至2016年7月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额9.3%-12%开票费的方式，为无锡众鑫五金制造有限公司虚开增值税专用发票19份，税额共计人民币271053.84元，价税合计人民币1865487.94元。

5、2015年3月至2016年7月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额10%左右开票费的方式，为宜兴市弘元轴承有限公司虚开增值税专用发票22份，税额共计人民币244059.96元，价税合计人民币1679706.58元。

6、2015年11月至2016年7月期间，被告人周某某作为被告单位无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额9%开票费的方式，为无锡特密瑞机械制造有限公司虚开增值税专用发票32份，税额共计人民币437373.71元，价税合计人民币3010160.39元。

7、2015年9月至2016年7月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额9%左右开票费的方式，为江阴市佳林轴承附件厂虚开增值税专用发票12份，税额共计人民币159548.41元，价税合计人民币1098068.53元。

8、2014年8月至2016年4月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额6.5%-8.5％开票费的方式，为无锡市凯邦机械有限公司虚开增值税专用发票15份，税额共计人民币109057.7元，价税合计人民币750573.74元。

9、2015年3月至2015年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8％左右开票费的方式，为无锡松大重工机械有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计人民币226627.53元，价税合计人民币1559730.7元。

10、2016年6月至2016年7月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8.2％开票费的方式，为无锡市中瑞空分设备有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计人民币341277.97元，价税合计人民币2348795.4元。

11、2016年1月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额9％左右开票费的方式，为无锡市华宇厨房设备有限公司虚开增值税专用发票12份，税额共计人民币162460.17元，价税合计人民币1118108.41元。

12、2015年4月至2015年11月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8％左右开票费的方式，为江苏世宇电力设备有限公司虚开增值税专用发票23份，税额共计人民币315577.67元，价税合计人民币2171917.15元。

13、2014年11月至2015年11月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8％左右开票费的方式，为常州市邦杰电力设备有限公司虚开增值税专用发票46份，税额共计人民币655795.64元，价税合计人民币4513416.73元。

14、2015年9月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额9％左右开票费的方式，为常州宸宇安环保设备有限公司虚开增值税专用发票14份，税额共计人民币196309.2元，价税合计人民币1351068.82元。

15、2014年2月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8％左右开票费的方式，为常州市奥格环保设备工程有限公司虚开增值税专用发票47份，税额共计人民币544635.25元，价税合计人民币3748372.01元。

16、2014年1月至2015年3月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额8％左右开票费的方式，为常州市东佳机电设备有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计人民币215070.57元，价税合计人民币1480191.43元。

17、2015年7月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额7％-12.6%开票费的方式，为南通通泰锻压机床有限公司虚开增值税专用发票26份，税额共计人民币358313.09元，价税合计人民币2466037.16元。

18、2014年9月至2016年8月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额6％-8%开票费的方式，为滨湖区沣优机械制造厂虚开增值税专用发票29份，税额共计人民币246192.52元，价税合计人民币1694383.73元。

19、2014年10月至2016年6月期间，被告人周某某作为被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额6％-8%开票费的方式，为无锡市华庄伟华金属制品厂虚开增值税专用发票40份，税额共计人民币492377.11元，价税合计人民币3388712.66元。

20、2014年9月至2016年6月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额7％-8%开票费的方式，为无锡赛普泵业有限公司虚开增值税专用发票11份，税额共计人民币92436.23元，价税合计人民币636178.67元。

21、2014年9月至2014年12月期间，被告人周某某作为被告单位无锡昌冶钢铁有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额7％-8%开票费的方式，为无锡四联科技有限公司虚开增值税专用发票5份，税额共计人民币70046.51元，价税合计人民币482084.93元。

二、2017至2019年期间，被告人周某某作为常州艾欧艾金属材料有限公司（另案处理）的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取开票费的方式，为无锡清风环保科技有限公司等3家单位虚开增值税专用发票共计77份，税额共计人民币836777.1元，价税合计人民币5923143.04元。具体分述如下：

1、2017年12月至2018年8月期间，被告人周某某作为常州艾欧艾金属材料有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额14%开票费的方式，为无锡清风环保科技有限公司虚开增值税专用发票32份，税额共计人民币493559.2元，价税合计人民币3449681.84元。

2、2018年4月至2019年12月期间，被告人周某某作为常州艾欧艾金属材料有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额13.5％开票费的方式，为江苏世宇电力设备有限公司虚开增值税专用发票16份，税额共计人民币216701.15元，价税合计人民币1570084.87元。

3、2017年11月至2018年12月期间，被告人周某某作为常州艾欧艾金属材料有限公司的实际控制人，在没有真实货物交易的情况下，以收取票面金额13.5％左右开票费的方式，为常州市奥格环保设备工程有限公司虚开增值税专用发票29份，税额共计人民币126516.75元，价税合计人民币903376.33元。

三、2015年4月至2015年10月期间，在没有真实货物交易的情况下，被告人周某某以收取票面金额10%左右开票费的方式，介绍杭州庭毅贸易有限公司、杭州乔翔实业有限公司、杭州沐津贸易有限公司、杭州久庭物资有限公司（均另案处理）为江苏科林环保设备有限公司虚开增值税专用发票41份，税额共计人民币628604.67元，价税合计人民币4326279.1元。

案发后，被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司、被告人周某某主动至公安机关投案，并如实供述了自己的犯罪事实。

认定上述事实的证据如下:

1.无锡市公安局惠山分局出具的刑事案件侦破经过、无锡市惠山区人民法院刑事判决书等书证；

2.证人张某某、吴某某等人的证言；

3.被告人周某某和涉案人员窦寅财的供述和辩解；

4.无锡市公安局惠山分局制作的辨认笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告人周某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司违反增值税专用发票管理规定，为他人虚开增值税专用发票，其中无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司虚开的税款数额较大；被告人周某某作为企业的实际控制人，决定自己的企业为他人虚开增值税专用发票，又介绍他人虚开增值税专用发票，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条、第六十九条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位无锡百宥物资有限公司、无锡昌冶钢铁有限公司、无锡谱濠钢管有限公司、无锡昌杏钢铁有限公司、无锡柠澜钢铁有限公司、被告人周某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，属自首，可以从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法分别判处。

此致

江苏省无锡市惠山区人民法院

 检察员：陆炜

  2020年7月24日

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附：

1.被告人周某某现羁押在无锡市第二看守所；

2.案卷材料和证据43册；

3.《认罪认罚具结书》1份。