起诉书(江苏某某金属材料有限公司、戴某某等虚开增值税专用发票案)_靖江市人民检察院

靖江市人民检察院

起 诉 书

靖检诉刑诉〔2020〕78号

被告单位江苏**金属材料有限公司,统一社会信用代码3202930********,公司住所地江阴经济开发区靖江园区**路**号**室，法定代表人刘某甲。

诉讼代表人刘某甲，男，1965年**月**日出生，居民身份证号码3210861965********，江苏**金属材料有限公司（以下简称*甲公司）法定代表人，住靖江市*甲镇**村**埭**号。

被告单位江苏江阴—靖江工业园区*甲金属材料有限公司，注册号320293********，公司住所地江阴经济开发区靖江园区**村**队，法定代表人刘某乙。

诉讼代表人刘某乙，男，1971年**月**日出生，居民身份证号码3210241971********，江苏江阴—靖江工业园区*甲金属材料有限公司（以下简称*乙公司）法定代表人，住靖江市**镇**村**弄**埭**号。

被告单位靖江市**金属材料有限公司，统一社会信用代码9132128207********，公司住所地靖江市**镇**村**号，法定代表人严某某。

诉讼代表人严某某，女，1954年**月**日出生，居民身份证号码3210241954********，靖江市**金属材料有限公司（以下简称*丙公司）法定代表人，住靖江市*乙镇**村**埭**号。

被告单位江苏江阴—靖江工业园区*乙金属材料有限公司，统一社会信用代码9132029306********，公司住所地江阴经济开发区靖江园区**路**号**室，法定代表人蒋某某。

诉讼代表人蒋某某，女，1978年**月**日出生，居民身份证号码3210241978********，江苏江阴—靖江工业园区*乙金属材料有限公司（以下简称*丁公司）法定代表人，户籍地靖江市*丙镇**村**埭**号，住靖江市**号。

被告人戴某某，男，1974年**月**日出生，居民身份证号码3210861974********，汉族，小学文化，*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司实际经营者，户籍地靖江市**镇**村**圩**号，住靖江市**号。被告人戴某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年3月3日由靖江市公安局决定并执行取保候审，2020年3月4日经本院决定取保候审，同日由靖江市公安局执行取保候审。

本案由靖江市公安局侦查终结，以被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年3月3日向本院移送审查起诉。本院受理后，于次日已告知被告单位、被告人有权委托辩护人，依法讯问了被告人，审查了全部案件材料。

经依法审查查明：

一、被告单位*甲公司为他人虚开增值税专用发票

2015年12月至2016年1月间，被告单位*甲公司为他人虚开增值税专用发票10份，价税合计1003658.4元，税额合计145830.72元，收取开票费共计86173元。具体分述如下：

1.2015年12月29日，被告单位*甲公司为靖江市**机械厂（另案处理）虚开价税合计483590.4元、税额合计70265.28元的增值税专用发票5份。

2.2016年1月24日，被告单位*甲公司为靖江市**机械制造有限公司（另案处理）虚开价税合计520068元、税额合计75565.44元的增值税专用发票5份。

二、被告单位*丙公司为他人虚开增值税专用发票

2015年1月至2016年7月间，被告单位*丙公司为他人虚开增值税专用发票5份，价税合计536440元，税额合计77944.26元，收取开票费共计43780.64元。具体分述如下：

1.2015年1月17日，被告单位*丙公司为靖江市**模具厂虚开价税合计216432元、税额合计31447.38元的增值税专用发票2份。

2.2016年7月21日，被告单位*丙公司为靖江市**机械厂虚开价税合计320008元、税额合计46496.88元的增值税专用发票3份。

三、被告单位*乙公司为他人虚开增值税专用发票

2013年8月至2013年10月间，被告单位*乙公司为江苏**汽配制造有限公司（另案处理）虚开价税合计1531055元、税额合计222461.04元的增值税专用发票14份，收取开票费共计122484.4元。

四、被告单位*丁公司为他人虚开增值税专用发票

2013年9月至2015年5月间，被告单位*丁公司为他人虚开增值税专用发票31份，价税合计3330695.82元，税额合计483947.21元，收取开票费共计295591.2元。具体分述如下：

1.2013年12月至2015年5月，被告单位*丁公司为江苏**船用阀门有限公司（另案处理）虚开价税合计1850234.82元、税额合计268837.53元的增值税专用发票17份。

2.2013年9月至2014年8月，被告单位*丁公司为江苏**汽配制造有限公司虚开价税合计1480461元、税额合计215109.68元的增值税专用发票14份。

被告人戴某某作为被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司的实际经营者，具体实施了为他人虚开增值税专用发票的行为，虚开的税款数额合计930183.23元。

被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行。

认定上述事实的证据如下：

1.靖江市公安局依法调取的增值税专用发票税务资料、企业工商登记资料、财务记账凭证、银行账户交易明细等书证；

2.证人何某某、展某某、陈某某等人的证言；

3.被告人戴某某的供述和辩解等。

本院认为，被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司为他人虚开增值税专用发票，被告人戴某某系被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司直接负责的主管人员，被告单位、被告人行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第三十条、第三十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位*甲公司、*乙公司、*丙公司、*丁公司、被告人戴某某犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻或减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此致

靖江市人民法院

检察员：宋杰

2020年3月30日

附：

   1.被告人戴某某现取保候审于住所地。

2.案卷材料和证据4册。