起诉书(王某某、曹某某等虚开增值税专用发票案)_安徽省马鞍山市花山区人民检察院

安徽省马鞍山市花山区人民检察院

起  诉  书

花检刑诉〔2020〕1510号

被告单位南京**机械制造有限公司，组织机构代码9132011579********,住所地：江苏省南京市江宁区**街道**村，法定代表人张某甲。

诉讼代表人张某乙，男，1990年**月**日出生，公民身份号码3405041990********，住安徽省马鞍山市**小区**栋**室。

辩护人孙翔，北京盈科（马鞍山）律师事务所律师。

被告人王某某，男，1971年**月**日出生，公民身份号码3405031971********，汉族，职高文化程度，案发前系南京**机械制造有限公司职工，出生地安徽省肥西县，户籍所在地安徽省马鞍山市花山区**路**小区**栋**室，现住马鞍山市雨山区**小区**栋**室。被告人王某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月3日被马鞍山市公安局取保候审；于2020年5月12日被本院取保候审。

辩护人王熙伟，安徽长城律师事务所律师。

被告人曹某某，男，1972年**月**日出生，公民身份号码3210831972********，汉族，初中文化程度，案发前系马鞍山市**不锈钢材料有限公司负责人，出生地江苏省兴化市，户籍所在地江苏省兴化市**镇**村**庄**巷**号，现住安徽省马鞍山市花山区**小区**栋**室。被告人曹某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月3日被马鞍山市公安局取保候审；于2020年5月12日被本院取保候审。

辩护人李仁厅，安徽长城律师事务所律师。

辩护人袁琳，安徽长城律师事务所律师。

被告人徐某某，男，1973年**月**日出生，公民身份号码3424231973********，汉族，小学文化程度，案发前系个体驾驶员，出生地安徽省霍邱县，户籍所在地安徽省霍邱县**镇**村**组，现住安徽省马鞍山市花山区**小区**栋**室。被告人徐某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月3日被马鞍山市公安局取保候审；于2020年5月12日被本院取保候审。

辩护人丁方昕，安徽华冶律师事务所律师。

被告人谢某某，男，1979年**月**日出生，公民身份号码3405051979********，汉族，高中文化程度，案发前系马鞍山市**金属材料贸易有限公司法定代表人，出生地安徽省马鞍山市，户籍所在地安徽省马鞍山市花山区**乡**村**号，现住马鞍山市**小区**栋**室。被告人谢某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月3日被马鞍山市公安局取保候审；于2020年5月12日被本院取保候审。

被告人吴某某，男，1968年**月**日出生，公民身份号码3405211968********，汉族，初中文化程度，案发前系安徽**钢结构科技有限公司实际负责人，出生地安徽省当涂县，户籍所在地安徽省马鞍山市花山区**村**栋**号，现住安徽省马鞍山市雨山区**路**小区**栋**单元**室。被告人吴某某因涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2019年9月4日被马鞍山市公安局取保候审；于2020年5月12日被本院取保候审。

辩护人费介华，安徽明博律师事务所律师。

辩护人董静，安徽明博律师事务所律师。

本案由马鞍山市公安局侦查终结，以被告单位南京**机械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、谢某某、吴某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，于2020年5月9日向马鞍山市人民检察院移送审查起诉。2020年5月11日，马鞍山市人民检察院交由本院审查起诉。本院受理后，于次日、5月13日已告知被告人有权委托辩护人，并告知认罪认罚可能导致的法律后果，依法讯问了被告人，听取了辩护人的意见，审查了全部案件材料。其间，因案情重大、复杂，延长审查起诉期限十五日（自2020年6月12日至6月26日）。被告单位南京**机械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、谢某某、吴某某同意本案适用普通程序审理。

经依法审查查明：

2012年3月至2017年4月，南京**机械制造有限公司法定代表人张某甲（另案处理），在没有真实货物交易的情况下，以公司名义安排被告人王某某从其他单位向南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票。后王某某经被告人曹某某介绍，先后通过被告人徐某某、吴某某、谢某某等人从芜湖**钢铁有限公司等30家公司为南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票109份，价税合计6739643.76元，曹某某从中获利7万元。南京**机械制造有限公司将其中105份增值税专用发票抵扣了税款，造成国家税款损失920933.63元。

其中，被告人徐某某经曹某某介绍，在没有真实货物交易的情况下，从马鞍山市**钢材工贸有限公司等处向南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票45份，价税合计1896056.84元，税额275495.39元，并以约价税合计的1%获利18961元。

被告人谢某某经曹某某介绍，在没有真实货物交易的情况下，以其所在马鞍山**金属材料有限公司向南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票6份，价税合计633969.34元，税额92115.21元，并以约价税合计的8%获利50718元。

被告人吴某某经曹某某介绍，在没有真实货物交易的情况下，从马鞍山**仓储配送有限公司向南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票3份，价税合计557103.45元，税额80946.64元，并以约价税合计的6%折抵吴某某所欠曹某某款项33427元。

2019年9月，被告单位南京**机械制造有限公司法定代表人张某甲被公安机关抓获，后如实供述了犯罪事实；被告人曹某某、王某某、徐某某、谢某某、吴某某接公安机关电话通知后到案，后如实供述了犯罪事实。

案发后，被告单位南京**机械制造有限公司主动退出赃款人民币300000元；被告人王某某主动退出赃款人民币100000元；被告人曹某某主动退出全部违法所得70000元；被告人吴某某主动退出全部违法所得33427元；被告人徐某某主动退出全部违法所得18961元；被告人谢某某主动退出全部违法所得50718元。

认定上述事实的证据如下：

1.增值税发票复印件、工商登记资料、户籍信息、到案经过等书证；

2.证人黄某某等人的证言；

3.被告人曹某某、王某某、徐某某、谢某某、吴某某的供述和辩解；

4.搜查等笔录。

上述证据收集程序合法，内容客观真实，足以认定指控事实。被告单位南京**机械制造有限公司、被告人曹某某、王某某、徐某某、谢某某、吴某某对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。

本院认为，被告单位南京**机械制造有限公司让他人虚开增值税专用发票价税合计6739643.76元，致使国家税款损失920933.63元，数额较大；被告人王某某作为南京**机械制造有限公司的其他直接责任人员，在没有真实货物交易的情况下，让他人为南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票价税合计6739643.76元，致使国家税款损失920933.63元，数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告人曹某某介绍被告人徐某某、谢某某、吴某某等人在没有真实货物交易的情况下，为南京**机械制造有限公司虚开增值税专用发票，其中，曹某某虚开增值税专用发票价税合计6739643.76元，致使国家税款损失920933.63元，数额较大；被告人徐某某虚开增值税专用发票价税合计1896056.84元，税额275495.39元；被告人谢某某虚开增值税专用发票价税合计633969.34元，税额92115.21元；被告人吴某某虚开增值税专用发票价税合计557103.45元，税额80946.64元，其行为均已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。被告单位南京**机械制造有限公司、被告人王某某、曹某某、徐某某、谢某某、吴某某认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。被告单位南京**机械制造有限公司到案后，如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚；被告人王某某、曹某某、徐某某、谢某某、吴某某在案发后主动投案，如实供述了犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。建议对被告单位南京**机械制造有限公司判处罚金；被告人王某某判处有期徒刑二年至三年，宣告缓刑；被告人曹某某判处有期徒刑二年至三年，宣告缓刑，并处罚金；被告人徐某某判处有期徒刑一年至二年，宣告缓刑，并处罚金；被告人吴某某、谢某某判处有期徒刑六个月至一年，宣告缓刑，并处罚金。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请依法判处。

此 致

安徽省马鞍山市花山区人民法院

检察官：蔡  艳 

                                  

 2020年6月23日

附: 

1.被告人王某某、曹某某、徐某某、谢某某、吴某某现取保候审于其住处；

2.案卷材料7册、检察卷1册；

3.《认罪认罚具结书》6份。